زوجة أبي تعيش في دار لرعاية المسنين بتكلفة 2000 جنيه إسترليني في الأسبوع. لقد كانت تدفع هذا المبلغ منذ أغسطس 2023. ولديها تغطية لمدة ثلاث سنوات تقريبًا من الأصول النقدية.
لقد كان عقارها شاغرًا اعتبارًا من أغسطس 2023 ونحن نتطلع إلى السماح له بمبلغ 1600 جنيه إسترليني شهريًا والذي سيدخل في حسابها. نعتزم تقديم إقرار ضريبي لأنها بالفعل دافعة ضرائب بنسبة 40 في المائة من دخل المعاشات التقاعدية.
الدافع الرئيسي لعدم البيع هو الاحتفاظ بتصاعد قيمة الممتلكات المحتملة (أفضل من النقد عيسى) وانخفاض المصروفات على حسابها المصرفي مثل ضريبة المجلس والتأمين.
هل سيفعل هذا الإجراء أي شيء يمكن أن يؤثر على إعانة الإقامة الخاصة الرئيسية عندما يتعين علينا البيع في غضون عامين على سبيل المثال أو بالفعل إعانة IHT في المستقبل؟
المنزل باسمها الوحيد وتبلغ قيمته حوالي 600 ألف جنيه إسترليني. لدي توكيل مالي.
تبلغ من العمر 84 عامًا وليست بصحة جيدة ولكن لا يزال أمامها سنوات عديدة وقد تحتاج إلى كل هذه الأموال لتمويل تكاليف التمريض. IH عبر البريد الإلكتروني
قم بالتمرير لأسفل للسؤال لك سؤال التخطيط المالي
فاتورة ضخمة: يمكن أن تصل تكاليف الرعاية إلى آلاف الجنيهات في الأسبوع، لذلك قد يكون من الصعب تحديد كيفية تمويلها
يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: إن كيفية تمويل تكلفة الرعاية اللاحقة للحياة هي معضلة سيواجهها الكثير منا في مرحلة ما من حياتنا، سواء بالنسبة لأحد الوالدين أو أحد الأقارب – أو للرعاية التي نحتاجها بأنفسنا.
قد يكون من المثير للقلق أن نرى قيمة الأصول تنخفض مع تآكل رسوم الرعاية لها – خاصة عندما يتم بيع المنازل من أجل تمويل هذه التكاليف.
لمعرفة ما تحتاج إلى تقييمه لتحديد ما إذا كان استئجار العقار هو القرار الصحيح بالنسبة لك، تحدثت This is Money إلى اثنين من المستشارين الماليين.
تقول ناتالي دونيل إن تأجير العقار لن يؤثر على مسؤولية IHT الخاصة بك
تجيب ناتالي دونيل، المستشارة المالية المستقلة في Flying Colours: من الجيد أن ترى أنك تفكر في أفضل طريقة لضمان استمرار حصول زوجة أبيك على رعاية جيدة
يبدو أنك تستخدم بالفعل مزيجًا من دخل المعاش التقاعدي وزيادة المدخرات النقدية لتمويل رعاية زوجة أبيك.
أنت أيضًا تفكر في تأجير المسكن الرئيسي لجعل الأموال تدوم لفترة أطول وأيضًا للاستفادة من أي ارتفاع في أسعار المنازل.
هذه ليست فكرة سيئة بأي حال من الأحوال.
قد يكون من المفيد استئجار المسكن الرئيسي وجعل العقار يعمل لصالحك من خلال توفير تدفق دخل الإيجار وخفض التكاليف الشهرية – حيث سيدفع المستأجر فواتير المرافق وضرائب المجلس، مع الاستفادة من أي زيادة في قيمة العقار. العقار.
ومع ذلك، عليك أن تكون على دراية بالعيوب المحتملة أيضًا. قد تكون هناك فترات لا يوجد فيها مستأجر، وبالتالي لا يوجد دخل إيجار، وبالتالي، قد تواجه مشاكل في الصيانة و/أو مع المستأجر، بالإضافة إلى التكاليف المحتملة لأعمال الصيانة.
هناك اعتبار آخر وهو إدارة العقار للتأكد من أنه محدث دائمًا عند استيفاء قواعد السلامة الصارمة.
مسؤولياتك كمالك تحتاج أيضًا إلى الاعتبار – هل لديك الوقت أو الرغبة في التحدث إلى المستأجرين وتنفيذ أعمال الصيانة والتعامل مع وكالات الإيجار؟
ومن الجدير بالذكر أن بعض وكالات التأجير ستقوم بإدارة عقار لك، وإن كان ذلك مقابل تكلفة، إذا كانت هذه مشكلة.
فيما يتعلق بمسؤوليتك كمالك، يجب عليك:
• الحفاظ على الممتلكات المستأجرة آمنة وخالية من المخاطر الصحية.
• التأكد من تركيب وصيانة جميع معدات الغاز والمعدات الكهربائية بشكل آمن.
• تقديم شهادة أداء الطاقة للعقار.
• حماية وديعة المستأجر الخاص بك في خطة وافقت عليها الحكومة.
• تأكد من أن المستأجر لديه الحق في استئجار العقار الخاص بك، إذا كان في إنجلترا؛ و
• قم بإعطاء المستأجر الخاص بك نسخة من قائمة التحقق الخاصة بـ “كيفية الاستئجار” أو إرسالها عبر البريد الإلكتروني عندما يبدأ في الاستئجار منك.
فيما يتعلق بإعفاء الإقامة الخاصة، فإن تأجير عقار لأكثر من ثلاث سنوات يمكن أن يقيد هذا الإعانة للفترات التي لم تعيش فيها زوجة أبيك في العقار.
قد يؤدي هذا إلى التزام ضريبة أرباح رأس المال (CGT) إذا قمت ببيع العقار خلال حياة زوجات أبيك، حيث أنه لم يعد يعتبر مسكنًا رئيسيًا خلال هذه الفترة، ومع ذلك، فإن العقار لن يدفع ضريبة أرباح رأس المال على العقار إذا لم يتم بيعه قبل الوفاة.
ومع ذلك، فإن تأجير العقار لن يؤثر على التزام ضريبة الميراث (IHT)، حيث أن كلا من السكن الرئيسي وعقارات الإيجار تقع ضمن العقار لأغراض ضريبة الميراث.
لن يؤثر تأجير المسكن الرئيسي على أهلية نطاق سعر الإقامة الصفري أيضًا. وهي متاحة لأولئك الذين امتلكوا أو امتلكوا جزئيًا عقارًا كان محل إقامتهم في وقت ما خلال حياتهم.
إذا استأجرت عقارًا بقيمة 600 ألف جنيه إسترليني مقابل 1600 جنيه إسترليني شهريًا، فإن هذا يعادل عائدًا من دخل الإيجار بنسبة 3.2 في المائة، قبل أن تفكر في التخفيضات المترتبة على الآثار الضريبية والتكاليف المستمرة الإضافية للصيانة.
قد يكون من المفيد التفكير فيما إذا كان هذا هو الخيار الأنسب لظروفك، أو إذا كان بإمكانك تحقيق عوائد مماثلة أو أعلى دون عناء وتكلفة مسؤوليات المالك.
إذا كنت قلقًا بشأن الحفاظ على الأموال أثناء تمويل تكاليف الرعاية، فقد ترغب في التفكير في خيار الدخل المضمون لتغطية النقص.
سيتم ذلك بمعاش سنوي للاحتياجات الفورية. بوليصة تأمين توفر دخلاً مضمونًا لبقية حياة زوجة أبيك، مقابل قسط لمرة واحدة، للمساهمة في تكلفة الرعاية.
يعتمد مستوى القسط على عوامل مثل عمر الشخص وصحته ومستوى العجز الحالي والزيادات المتوقعة في تكلفة الرعاية.
يمكن أن يوفر هذا الخيار راحة البال، مع العلم أنه سيتم تغطية تكاليف الرعاية لبقية حياة زوجة أبيك، مع تحديد سقف لتكلفة الرعاية، وعدم تحمل أي مخاطر استثمارية والحفاظ على رأس المال المتبقي.
علاوة على ذلك، إذا تم دفع المنفعة مباشرة إلى مقدم رعاية مسجل، فإن الدخل يكون معفى من الضرائب ولن يؤثر على أي إعفاءات ضريبية أخرى.
ومع ذلك، انتبه إلى أن شراء القسط السنوي سيؤدي إلى إزالة القيمة المعادلة للقسط الأولي من قيمة تركة زوجة أبيك. ومع ذلك، يمكن أن يكون هذا بمثابة استراتيجية فعالة لتخفيف ضريبة الميراث أيضًا.
يمكن أن يكون هذا مجالًا معقدًا للتخطيط المالي، ويوصى بشدة أن تطلب المشورة المهنية للنظر في الإستراتيجية الأكثر ملاءمة لتمويل تكاليف الرعاية، بناءً على ظروفك الشخصية.
تابع المسار: يقول جوناثان هالبيردا إنه من الأفضل توثيق الأساس المنطقي وراء تأجير العقار
يجيب جوناثان هالبيردا، المخطط المالي المعتمد في شركة Wesleyan Financial Services: هذه منطقة معقدة والحصول على التوكيل يعني أنك في موقع مسؤولية كبيرة. دعونا نلقي نظرة على كل من القضايا التي تثيرها على حدة.
ضريبة الدخل
سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي، يسمى إعلان دخل الإيجار، كل عام للإعلان عن هذا الدخل.
نظرًا لأن زوجة أبيك هي بالفعل من دافعي الضرائب بمعدلات أعلى، فسيتم إضافة الإيجار البالغ 1600 جنيه إسترليني شهريًا إلى دخلها الخاضع للضريبة وإخضاعه للضريبة بنسبة 40 في المائة، أو حوالي 640 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا.
ومع ذلك، قد تكون النفقات مثل رسوم الوكيل والتأمين والصيانة قابلة للخصم، لذلك سيكون من المهم التأكد من وجود سجلات دقيقة لأي تكاليف تتكبدها.
كما لاحظت، فإن تأجير العقار يمكن أن يقلل أيضًا من النفقات مثل ضريبة المجلس (على افتراض أن المستأجر يدفع) والتأمين، حيث أن بعض مقدمي الخدمة يفرضون أسعارًا أعلى على العقارات الشاغرة.
ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك التأكد من حصولك على تأمين كافٍ للعقار المؤجر والامتثال لجميع مسؤوليات المالك.
تخفيف الإقامة الخاصة الرئيسية
إعفاء الإقامة الخاصة الرئيسية يعني أنك لا تدفع ضريبة أرباح رأس المال عند بيع منزلك إذا كنت تعيش فيه طوال الوقت الذي امتلكته فيه
ومع ذلك، نظرًا لأن العقار كان شاغرًا بينما كانت زوجة أبيك تعيش في دار رعاية وأنه سيتم الآن تأجيره للمستأجرين، فإن هذا يخلق فترة من عدم الإشغال، مما قد يقلل من مستوى الراحة.
وعندما يتم بيع العقار، قد يكون جزء من المكاسب التي تحققت خلال فترة التأجير مؤهلاً لضريبة أرباح رأس المال بمعدل أعلى قدره 28 في المائة، مع مراعاة الإعفاءات.
ضريبة الميراث (IHT)
سيشكل العقار، الذي تبلغ قيمته 600000 جنيه إسترليني، جزءًا من ملكية زوجة أبيك لأغراض IHT.
لا يؤثر استئجارها بشكل مباشر على حساب IHT، ولكنه قد يزيد من حجم ممتلكاتها الخاضعة للضريبة إذا تراكم دخل الإيجار.
إذا استنفدت تكاليف دار الرعاية ممتلكاتها إلى ما دون نطاق معدل الصفر البالغ 325000 جنيه إسترليني – والذي لا يتم دفع IHT أقل منه – فقد يكون هناك التزام مخفض على IHT.
وإذا تم نقل الملكية إلى سليل مباشر، فيمكن حماية 175000 جنيه إسترليني من قيمتها من IHT من خلال نطاق سعر الصفر للإقامة.
وبخلاف ذلك، سيواجه العقار ضريبة IHT بنسبة 40 في المائة على المبالغ التي تتجاوز هذه الحدود.
تكاليف الرعاية
قد تقوم سلطتك المحلية بإدراج العقار في تقييماتها المالية لتكاليف الرعاية إذا استنفدت زوجة أبيك أصولها السائلة، على الرغم من أن استئجار العقار قد يؤخر هذه النقطة.
لقد ذكرت أنك تخطط في النهاية لبيع العقار، الأمر الذي قد يجعل التخطيط المالي أكثر بساطة، ولكنه قد يعني أيضًا استنفاد العائدات بسبب تكاليف الرعاية وتقليل احتمالية زيادة رأس المال.
ويمكن أيضًا استثمار العائدات، على سبيل المثال في الصناديق المدرة للدخل منخفضة المخاطر، ولكن سيكون من المهم مقارنة أي عوائد محتملة مقابل الارتفاع المتوقع لرأس المال للعقار.
سيكون من المهم مراقبة السوق في حالة انخفاض أسعار العقارات أو زيادة تكاليف الرعاية، الأمر الذي يجب أن يدفعك إلى إعادة تقييم قرار الاحتفاظ بالعقار.
طلب المشورة
مهما كان قرارك، بما أنك تمتلك توكيلًا ماليًا على ممتلكات زوجة أبيك، فأنت ملزم بالتصرف بما يحقق مصلحتها.
من المستحسن توثيق الأساس المنطقي وراء قرار السماح بالملكية، والذي يمكن أن يشمل الحفاظ على رأس المال وتوليد الدخل، في حالة فحص أي قرارات لاحقًا.
على أي حال، هذه منطقة معقدة، ويجب عليك بالتأكيد استشارة مستشار ضريبي أو محاسب فيما يتعلق بالآثار المترتبة على ضريبة أرباح رأس المال.
وفي الوقت نفسه، سيتمكن المستشار المالي من تحسين التخطيط العقاري لـ IHT، والذي قد يشمل تقديم الهدايا أو إنشاء صناديق ائتمانية.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.