إنه إنجاز نادر لتكبده ضريبة من قبل جزء بسيط من الناس ولكن ليتم كرهها على نطاق واسع.
ضريبة الميراث تسحب تلك الخدعة. على الرغم من أنها تؤثر حاليًا فقط على حوالي واحد من كل 20 عقارًا ، إلا أنه يشار إليه باسم “الضريبة الأكثر كرهًا” في بريطانيا.
في بعض الأحيان تكون الضريبة سامة لدرجة أنها تحتاج بشكل يائس إلى الإصلاح وربما يجب أن تكون محسورة ، حتى لو كانت بعض اللقطات الموجودة في العلامة عليها.
ضريبة الميراث (IHT) هي واحدة من هؤلاء. تمكنت من إعطاء النظام الضريبي اسمًا سيئًا ويلوث آراء الناس بشأن إنصافه.
ومع ذلك ، بطريقة ما ، بدلاً من تغيير ضريبة الميراث للأفضل-أو مجرد التخلص منه-تمكن المستشارون المتتاليون من الجلوس إما على أيديهم على إصلاحات تمس الحاجة إليها ، أو العبث لجعله أسوأ.
الآن بعد أن وضعت نفسها بالفعل في المخيم الأخير في الميزانية الأخيرة ، مع غارة على المعاشات التقاعدية والمزارعين والشركات ، يشاع أن راشيل ريفز كانت تخطط لرفع ضريبة الميراث إلى دافعي الضرائب مرة أخرى.
في الطرف السفلي ، يتضمن هذا الحديث عن قرصنة بدلات الظهر لهدايا الميراث المبكرة ، بينما في النهاية ، يتضمن شائعات عن غطاء الهدايا مدى الحياة.
سيكون هذا بمثابة عملية تعبئة جذرية تحد بشدة من القدرة على تسليم الأموال وتعني الحد الأقصى الصلب لما يمكن أن تتخلى عنه في حياتك ، مع كل شيء آخر أعلى من الضرائب بنسبة 40 في المائة.
يشاع أن راشيل ريفز تخطط
قد يعود تاريخ هذا الملصق “الأكثر كرهًا” إلى دراسة استقصائية موجودة الآن في الماضي البعيد ، ولكن ضريبة الميراث أصبحت أكثر شعبية فقط منذ ذلك الحين ، ليس أقلها لأن تطبيقه هو فوضى غير مقدسة تسحب المزيد والمزيد من الناس إلى فخها.
ضريبة الميراث لا تحظى بشعبية كبيرة لأنها يتم فرضها في تأرجح 40 في المائة ، ويتم القبض على المزيد من العائلات بسبب تجميد العتبات ، وهي مليئة بالتعقيد ويعود تاريخ البدلات الرئيسية إلى منتصف الثمانينيات.
هذه النقطة الأولى تعني أنه بالنسبة لأولئك الذين ينشغلون بضرائب الميراث ، يمكن أن تكون الفواتير ضخمة وتدير مئات الآلاف من الجنيهات.
النقطة الثانية تعني أن هناك المزيد من هؤلاء الأشخاص وخطة السيدة ريفز لسحب أواني التقاعد إلى ضريبة الميراث من عام 2027 قد رفعت الرهان بشكل كبير.
وفي الوقت نفسه ، تعني النقطة الثالثة أنه يمكنك التخلي عن 3000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب في عام واحد-وهو نفس المبلغ الذي كان في عام 1986-ويمكن أن يتم فرض ضرائب على التركة الخاصة بك إذا كنت مؤسفًا بما يكفي للموت بعد دفع عطلة عائلية كبيرة أو شراء سيارة مستعملة البالغة من العمر 18 عامًا.
إن مشاكل ضريبة الميراث تحدق بنا في وجهها ، ولكن إلى ما بعد المستشار السابق جورج أوسبورن ، فإن بدلًا إضافيًا لقيامه بمنح منزلك – ولكن فقط إلى النحال المباشر – لم يأخذ أي شخص في السلطة أنفسهم لتحسين الموقف لمدة عقدين.
وبدلاً من ذلك ، سمح المستشارون المتتاليون-معظمهم من المحافظين-بأن يصبح ضريبة خلسة موجهة بشكل متزايد إلى أصحاب المنازل من الطبقة المتوسطة الأثرياء في أجزاء من البلاد حيث تكلف المنازل أكثر ، مع تلك العتبات المجمدة التي تتجول في المزيد من العائلات.
أدت العتبات التي تفشل في مواكبة أسعار المنازل وتضخم الأصول إلى انتقال IHT من ضريبة على الأغنياء حقًا إلى تلك التي تصطاد الأثرياء الجماهيرية
ما يجعل الوضع أكثر جاذبية هو أن هناك تقريرًا رسميًا يجمع الغبار الذي أوضح المشكلات المتعلقة بنظام ضريبة الميراث وقدم بعض التوصيات حول ما يجب القيام به حيال ذلك.
مرة أخرى في يناير 2018 ، طلب المستشار فيليب هاموند مكتب تبسيط الضرائب إجراء مراجعة لضريبة الميراث.
كان تقريرها الشامل حول الملعون بقدر ما يمكنك الحصول عليه مع هذا النوع من المستندات الجافة. وقالت إن ضريبة الميراث كانت غير عادلة ، وكانت البدلات الحاسمة قديمة ودعت إلى إصلاح عاجل.
بعد سبع سنوات ، لم تتم معالجة أي من هذه القضايا.
بدلاً من ذلك ، كما ذكر أعلاه ، قرر المستشار الحالي أن يجعلها مشكلة أكبر لمزيد من الأشخاص من خلال جلب أواني التقاعد غير المنفقة إلى المزيج الضريبي للميراث اعتبارًا من أبريل 2027.
جاء ذلك مع تهديد بنسبة 60 في المائة من المعدلات الفعالة من الازدواج الضريبي لأولئك الذين ماتوا بعد 75 عامًا ويواجهون كل من IHT وضريبة الدخل على السحب من قبل المستفيدين.
شهد المزارعون وأصحاب الأعمال العائلية أيضًا إعفاءًا قيمًا تم اختراقه بشكل كبير.
توقيت مثالي للمزارعين الذين عانوا للتو من أصعب سنة وأسوأ حصاد منذ عقود ، كما أن الشركات الصغيرة تتعرض لارتفاع التأمين الوطني لأصحاب العمل.
رسم تقرير مكتب تبسيط الضرائب صورة لضريبة الميراث باعتباره الفوضى الكلية. على الرغم من رواتبها من قبل نسبة مئوية صغيرة فقط ، إلا أنها تمكنت من خلق كابوس إداري للعديد من الذين ماتوا أحبائهم.
في نوفمبر 2018 ، قال OTS: “أخبرنا الكثيرون أيضًا أن قريبهم كان يشعر بالقلق من ضريبة الميراث خلال حياتهم ، على الرغم من أنه لن يؤثر عليهم”.
في الوقت الحالي ، يتم فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على العقارات فوق نطاق أسعار الفرد الفردي البالغ 325،000 جنيه إسترليني ، مع قدره 175،000 جنيه إسترليني إضافي معفاة من الضرائب لأولئك الذين يمرون بمنزلهم إلى أحفاد مباشر.
يمكن للأزواج المتزوجين والشركاء المدنيين نقل الأصول إلى شريكهم الباقين على قيد الحياة في حالة الموت ، مما يخلق بدلًا كليًا فعالًا قدره مليون جنيه إسترليني. بالنسبة للآباء والأمهات العازبين وغير المتزوجين ، فإن هذه البدلات هي أول جزء من الظلم.
إن حجر الزاوية في ضريبة الميراث هو الحد من مقدار ما يمكن للأشخاص التخلي عنه قبل أن يتم القبض على الهدايا في الشبكة المحتملة بنسبة 40 في المائة من الضريبة.
إذا انتهكت حدود الهدايا هذه ، فيجب عليك البقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات أخرى حتى تصبح الهدية معفاة من ضريبة الميراث. تموت قبل ذلك ويتم فرض الضريبة على مقياس انزلاق.
أبرزت OTS مدى قديمة هذه الحدود ، حيث لم يتم رفعها منذ تقديم ضريبة الميراث في شكلها الحالي في عام 1986.
يعني الحد الرئيسي للمهددة المجمدة أنه يمكنك التخلي عن 3000 جنيه إسترليني في السنة قبل أن ينتهي به المطاف مع التزام ضريبة الميراث المحتملة.
ينطبق الإعفاء على حفلات الزفاف ، حيث يمكن للوالد إعطاء 5000 جنيه إسترليني أو جد 2،500 جنيه.
بدلاً من ذلك ، يمكنك جعل هدايا صغيرة غير محدودة تصل قيمتها إلى 250 جنيهًا إسترلينيًا ولكن يمكنك فقط عمل واحدة لكل
هذا يخلق بعض السيناريوهات المحتملة لأي شخص سيئ الحظ بدرجة كافية للموت في غضون سبع سنوات ، حيث يمكن للمستفيد أن ينتهي به الأمر مسؤولية ضريبة الميراث إذا كنت:
اشتر البالغ من العمر 18 عامًا بمبلغ 12 جنيهًا إسترلينيًا فورد فييستا
تقسيم حفل زفاف ابنتك أو ابنك (يُزعم أن متوسط التكلفة هو 20.000 جنيه إسترليني)
خذ العائلة في عطلة كبيرة
هناك إعفاء من IHT لتقديم هدايا منتظمة من فائض الدخل ، ولكن هذه منطقة رمادية ولا يمكنك استخدامها لإعطاء مدخراتك بعيدًا ، فقط الهدايا العادية من الدخل.
كانت هناك 11 توصية قدمها مكتب تبسيط الضرائب. كان المفتاح بالنسبة لمعظم الناس حول الهدايا ، حيث أوصى بدلًا سنويًا أبسط عامًا على مستوى أعلى ، إلى جانب تقليل قاعدة سبع سنوات إلى خمس سنوات.
إذا كانت الشائعات صحيحة ، فقد تخطط السيدة ريفز على العكس. بدلاً من إدراك مدى عفا عليها الزمن من بدلات الهدايا هذه ، يجب أن تكون تلك العتبات مع التضخم ، وخفض قاعدة السبع سنوات إلى خمسة خطوة مرحب بها ، يمكنها استخدامها لتنظيم غارة.
هناك حديث عن بدلات الهدايا التي يتم اختراقها مرة أخرى ، وأصبحت قاعدة السبع سنوات العاشرة ، وتجميد أو حتى تخفيض عتبة ضريبة الميراث المعفاة من الضرائب.
كل هذا سيكون نتائج عكسية ولن يجمع الكثير من المال. تمثل ضريبة الميراث حوالي 8.2 مليار جنيه إسترليني من إجمالي الإيصالات الضريبية السنوية 858 مليار جنيه إسترليني.
حتى المضاعفة سيكون ذلك بمثابة انخفاض في المحيط عندما يتعلق الأمر بموازنة الكتب ، بينما يأتي على حساب توليد ممرات من العناوين والتعليقات غير المواتية.
أعلم أن الكثيرين على اليسار يكرهون فكرة الثروة الموروثة – وأنا أقدر ولكن لا أوافق على حججهم لماذا – ولكن حتى يجب أن يروا ضريبة الميراث سامة لدرجة أننا نحتاج إلى جعلها تبدو أكثر عدلاً من أجل النظام الضريبي الأوسع.
وفي الوقت نفسه ، يجب أن نشجع عدم تثبيط الهدية المبكرة. الأموال التي يتم تسليمها للأجيال واستثمرها أو وضعها في شراء المنازل ، جيدة للنمو الاقتصادي.
نحتاج إلى هذا النمو حتى نتمكن من التوقف عن إدخال المزيد من المصيد في النظام الضريبي ، وإصلاح الضرائب السيئة مثل ضريبة الميراث والحفاظ على راشيل ريفز والمستشارين الذين سيأتون بعدها من أخذ المزيد من أموالنا وخلق فوضى أكبر.
كيف تحمي نفسك من ضريبة الميراث
هناك الكثير من مخططات IHT المعقدة ولكن الأسهل والأرخص لتجنب ضريبة الميراث هي إنفاق أموالك بينما لا تزال على قيد الحياة أو هدية مبكرًا.
أخبرني بعض المستشارين الماليين أنهم يقولون للعملاء الذين ستحمل عقاراتهم بالتأكيد فاتورة ضريبة الميراث للتفكير في الإنفاق على أنه الحصول على 40 في المائة.
إذا كنت تعرف أن الضرائب سيحصل على جزء كبير من ثروتك فوق العتبات ، فلماذا لا تنطلق في عطلة لطيفة أو مطبخ جديد أو اقتصاد متميز أو حتى رحلات فئة رجال الأعمال.
قبل أن تذهب في فورة إنفاق ، تأكد من أنك تترك نفسك ما يكفي من المال لتستمر في بقية حياتك.
إلى جانب الإنفاق أثناء الإمكان ، فإن الطريقة الواضحة لتمرير الأموال إلى عائلتك دون تكبد فاتورة هي من خلال الهدايا.
يبلغ إجمالي مخصص الهدايا السنوي المعفاة من الضرائب السنوي 3000 جنيه إسترليني للفرد. علاوة على ذلك ، يمكن موهبة أي مبلغ ، ولكن يجب أن تعيش لمدة سبع سنوات حتى تكون خالية من ضريبة الميراث. يموت قبل ذلك ويتم فرض ضريبة الميراث على مقياس انزلاق. في وقت مبكر كنت تعطي المال بعيدا كلما كان ذلك أفضل.
إذا كنت تعتزم تقديم هدايا ، سواء كانت ضمن البدلات المعفاة من الضرائب أو فوقها ، فقد يكون من الحكمة التفكير في القيام بذلك قبل الميزانية. التغييرات الضريبية بأثر رجعي غير مرجح ولكن يمكن أن تبدأ قواعد جديدة في بعض الأحيان على الفور.
توجد ثغرة IHT قيمة أيضًا ، تُعرف باسم الهدية من فائض الدخل. يتيح ذلك هدايا غير محدودة للميراث المعفاة من ضرائب ، شريطة أن تكون جزءًا من “نمط منتظم من العطاء” ومصنوع من الدخل غير المطلوب للحفاظ على مستوى معيشتك المعتاد.
يعد الاحتفاظ بسجلات جيدة أمرًا ضروريًا هنا ، حيث سيحتاج منفذك إلى أسفل الخط لإثبات تاريخ وانتظام الهدايا وأنهم جاءوا من الدخل ولم يتأثر نمط حياتك.
ارتفعت الهدية من فائض الدخل منذ الإعلان عن أواني التقاعد سيتم سحبها إلى شبكة IHT. هناك حديث بأن راشيل ريفز يمكن أن تخرج هذه الثغرة في الميزانية ، لكن بعض الخبراء يقولون إنها قد تتركها.
قال كاتب العمود في التقاعد السير ستيف ويب إنه مع قيام الأشخاص بسحب من المعاشات التقاعدية للقيام بذلك ، يحصل المستشار من ضريبة الدخل الآن على حساب ضريبة الميراث في تاريخ غير محدد في المستقبل. هذا يفيد شخصياتها الآن ، وليس خليفة أسفل الخط.
الصناديق هي وسيلة لتمرير الثروة والفوز على ضريبة الميراث التي استخدمت لسنوات من قبل الأسر الأثرياء.
ولكن تم تشديد القواعد على هذه ويمكن أن تتحمل رسوم ضريبية ، خاصة إذا كنت ترغب في الحفاظ على بعض السيطرة على الأموال.
عادة لا يمكنك الاستمرار في الاستفادة مما ذهب إليه ، ثم لا تزال تتوقع من المستفيدين تجنب ضريبة الميراث.
يجب على أي شخص يفكر في استخدام الثقة طلب المشورة المالية المهنية.
تشمل طرق أخرى لخفض ضريبة الميراث العطاء للجمعيات الخيرية وأخذ سياسات التأمين على الحياة في الثقة لتسوية فواتير في نهاية المطاف.
> اقرأ دليلنا الكامل: عشر طرق لتجنب ضريبة الميراث قانونًا