حذر تقرير لمجلس اللوردات من أن الأسر الثكلى تواجه مهلة ستة أشهر “مستحيلة” لزيادة ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية أو مواجهة عقوبات بموجب خطط الحكومة الجديدة.
ويقول اللوردات أيضًا إن أفراد الأسرة يمكن أن يبدأوا في رفض الدور الحاسم المتمثل في تصفية التركة عندما يموت أحد أحبائهم خوفًا من أن يصبحوا مسؤولين شخصيًا عن الضرائب.
ويتهم تقريرهم الحكومة بوضع عبئ “ضخم” على الأقارب بسبب مداهمتها للمعاشات التقاعدية، والتي سيتم سحبها إلى صافي ضريبة الميراث اعتبارًا من ربيع عام 2027.
سيتعين على المفجوعين التعامل مع الاتصال بجميع مقدمي المعاشات التقاعدية، والحصول على تقييمات لكل وعاء وإبلاغ هذه المبالغ إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لتحديد ما إذا كانت فاتورة الضرائب مستحقة – كل ذلك في غضون ستة أشهر من فقدان أحبائهم.
ويدعو تقرير اللوردات الحكومة إلى تمديد الموعد النهائي لضريبة الميراث مؤقتًا إلى عام بالنسبة لأصول المعاشات التقاعدية.
ويتعين على الأسر أن تدفع فائدة على فواتير ضريبة الميراث غير المدفوعة بمعدل مذهل يبلغ 7.75 في المائة.
الموعد النهائي: لديك ستة أشهر – تبدأ من اليوم الأخير من الشهر الذي توفي فيه الشخص – لجمع أصوله وحساب المستحق ودفع أي أموال مستحقة لمسؤول الضرائب
يعتقد اللوردات أن الموعد النهائي المتأخر سيمنح منفذي ومديري العقارات – المعروفين بالممثلين الشخصيين – مزيدًا من الوقت لفرز أواني التقاعد الخاصة بأحبائهم والسماح لخطط التقاعد بتحديث عملياتهم.
كما يريدون من الحكومة تقديم “ملاذ آمن” من مدفوعات الفائدة المتأخرة عندما يتمكن الممثلون من إظهار أنهم اتخذوا خطوات معقولة لمحاولة الوفاء بالمواعيد النهائية وأن التأخير كان خارج نطاق سيطرتهم.
يقول التقرير: “في كثير من الحالات، سيكون الموعد النهائي لضريبة الميراث الذي سيخضع له الممثلون الشخصيون غير متوافق مع الجداول الزمنية التي تعمل عليها عمليات المعاشات التقاعدية الحالية”.
“لا يمكن أن يكون من الصواب أن نفرض على دافعي الضرائب جدولاً زمنياً لدفع الضرائب إذا كان الوفاء بهذا الجدول الزمني مستحيلاً بالنسبة للكثيرين.”
ويتم فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على العقارات التي يزيد حجمها عن حجم معين.
تُعفى العقارات التي تنتقل إلى الزوج أو الشريك المدني، لذلك يتعين على العائلات في كثير من الأحيان العمل والإعلان عن موعد استحقاق الضريبة عند وفاة الوالد الثاني.
لديك ستة أشهر – تبدأ من اليوم الأخير من الشهر الذي توفي فيه الشخص – لجمع أصوله، وحساب ما هو مستحق ودفع أي أموال مستحقة لمسؤول الضرائب.
العبء: سيتعين على المفجوع التعامل مع الاتصال بجميع مقدمي المعاشات التقاعدية، والحصول على تقييمات لكل وعاء معاش تقاعدي، وتقديم تقارير إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لتحديد ما إذا كانت فاتورة الضرائب مستحقة أم لا
إذا لم تكن هناك أموال مستحقة، فستحصل على مهلة مدتها 12 شهرًا لملء النماذج لإثبات عدم وجود أي أموال مستحقة. ولكن يتعين عليك تسوية هذه المشكلة مع إدارة الإيرادات والجمارك قبل أن تحصل على الوصية لتتمكن من السيطرة على أموال الشخص المتوفى.
يجب أن تبلغ قيمة العقار أكثر من 325,000 جنيه إسترليني إذا كنت أعزبًا، أو 650,000 جنيه إسترليني بشكل مشترك إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية، حتى يضطر المستفيدون إلى دفع ضريبة الميراث.
يرفع نطاق معدل الإقامة الصفرية الحد بمقدار 175.000 جنيه إسترليني لكل منهما – أي 350.000 جنيه إسترليني للزوجين – عند مغادرة المنزل للأحفاد المباشرين.
أثناء التحقيق في مشروع قانون المالية الذي قدمته الحكومة، أعرب اللوردات عن مخاوفهم من احتمال تعرض الممثلين الشخصيين للضريبة على المعاشات التقاعدية التي لا يسيطرون عليها ولا يمكنهم الوصول إليها. وقد يؤدي ذلك إلى خلق ضغوط على التدفق النقدي، مما يمنع الأقارب والأصدقاء وكذلك المهنيين الذين يتقاضون أجوراً من تولي هذا الدور.
يقول اللورد ليدل، رئيس اللجنة الفرعية لمشروع قانون المالية في مجلس اللوردات: “نحن نشعر بالقلق بشكل خاص بشأن تأثير هذه التغييرات على الممثلين الشخصيين الذين يديرون العقارات في وقت الحزن”.
تضيف راشيل فاهي، رئيسة السياسة العامة في منصة الاستثمار AJ Bell: “ستكون هذه القواعد الجديدة بمثابة كابوس إداري للممثلين الشخصيين – الذين غالبًا ما يكونون أفرادًا من العائلة يتم تعيينهم لمعرفة ما يحدث لممتلكات شخص ما عند وفاته – في وقت يكونون فيه في أكثر حالاتهم ضعفًا”.
“هناك حاجة إلى مزيد من التغييرات إذا أردنا تجنيب الأسر المكلومة الألم والضيق الإداري.”
SIPPS: استثمر لبناء معاشك التقاعدي
ايه جي بيل
ايه جي بيل
رسوم الحساب 0.25%. مجموعة كاملة من الاستثمارات
هارجريفز لانسداون
هارجريفز لانسداون
تعامل مجاني مع الأموال، خصم 40% على رسوم الحساب
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
بدءًا من 5.99 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا، و100 جنيهًا إسترلينيًا من الصفقات المجانية
استثمر
استثمر
استثمار ETF بدون رسوم، مكافأة ترحيبية بقيمة 100 جنيه إسترليني
تزدهر
تزدهر
لا توجد رسوم على الحساب ويتم استرداد 30 رسوم ETF
الروابط التابعة: إذا حصلت على منتج، فقد تحصل على عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. وهذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل Sipp بالنسبة لك: مراجعاتنا الكاملة