دفعت العائلات الحزينة حوالي 3.7 مليار جنيه إسترليني في ضريبة الميراث (IHT) في الأشهر الخمسة الأولى من العام حيث تم سحب شبكة ضريبة التخفي في أكثر من الطبقات الوسطى المغطاة.
حقق فريق Taxman بمبلغ 200 مليون جنيه إسترليني في الأشهر الخمسة الأولى من السنة المالية مما كان عليه في نفس الفترة من العام الماضي – وهو ارتفاع 5.7 في المائة ، أرقام إيرادات HM الرسمية والجمارك.
من المتوقع أن تقدم الضريبة الأكثر كرهًا لبريطانيا رقمًا قياسيًا في الخزانة 9.1 مليار جنيه إسترليني في هذه السنة الضريبية ، وهو مكتب مسؤولية الميزانية في وقت سابق من هذا العام.
ومع استمرار الإيصالات في الصعود ، من المحتمل أن تتلقى خزائن الحكومة هذه التعزيز السجل.
وقال ستيفن لوي ، من شركة Financial Just Group: “مع ارتفاع أسعار الأصول ، والعروض المجمدة وإصلاحات العام الماضي ، يبدو أن IHT من المقرر أن تقدم ضريبة الوفير للعام الخامس على التوالي”.
سلمت العائلات التي فقدت أحد أحبائهم أكثر من 3.7 مليار جنيه إسترليني إلى رجل الضرائب في خمسة أشهر فقط
يتم فرض واجبات الوفاة بنسبة 40 في المائة على عقار على عتبة بقيمة 325000 جنيه إسترليني وأولئك الذين يتركون ممتلكاتهم لتوجيه أحفادهم لديهم بدل إضافي بقيمة 175،000 جنيه إسترليني.
ولكن تم تجميد العتبة البالغة 325000 جنيه إسترليني – المعروفة باسم النطاق المعدني – منذ عام 2009 والتي سحبت العائلات ذات الدخل المتوسط إلى الشبكة الضريبية مع ارتفاع قيم الأصول والمتابعة.
تعني هذه العملية – المعروفة باسم السحب المالي – العائلات التي قد لا تعتبر نفسها ثرية للغاية ، وخاصة تلك الموجودة في الجنوب حيث شهدت أسعار العقارات ارتفاعًا كبيرًا ، تواجه فواتير IHT.
أعلنت المستشارة راشيل ريفز في ميزانية الخريف الماضي أن التجميد على هذه العتبات سوف يستمر حتى أبريل 2030 ، في لدغة أخرى لعائلات الطبقة المتوسطة المغطاة.
ولكن لن يكون هناك فترة راحة للأحباء الثكلى في السنوات القادمة حيث سيتم جر أواني التقاعد غير المستخدمة إلى شبكة IHT اعتبارًا من أبريل 2027.
لقد رفعت هذه الخطوة العقابية تخطيط التقاعد وستهبط حتى المزيد من العائلات التي فقدت للتو أحد أفراد أسرته مع فاتورة ضريبية.
بالإضافة إلى ذلك ، من أبريل المقبل ، سيتم كبح الإغاثة من الممتلكات الزراعية والإغاثة في مجال الأعمال-سيقتصر الإغاثة بنسبة 100 في المائة على مليون جنيه إسترليني للشخص الواحد في ضربة كبيرة للمزارع المملوكة للعائلة.
يقول إيان ديال ، من مدير الثروة إيفلين بارتنرز: “سيؤدي هذا إلى توسيع نطاق الثروة الخاضعة للضريبة بشكل كبير – ليس فقط في حالة المزارع التي تم تحطيمها جيدًا ولكن على نطاق أوسع عبر الشركات العائلية المتواضعة من جميع الأنواع.
“ارتفاع الإيصالات ليس مجرد قصة مالية ، إنها دعوة للاستيقاظ.
“العديد من الأسر هي المشي في الفواتير الضريبية الكبيرة.
“لكن يجب أن تتذكر العائلات أيضًا أن التخطيط العقاري لا يتعلق فقط بالكفاءة الضريبية ، بل يتعلق الأمر بتضمين الثروة بطريقة تفي بأهداف الأسرة وتجنب الإجهاد المالي غير الضروري للمستفيدين ، مع الحفاظ على استمرارية العمل في بعض الحالات”.
واحدة فقط من بين كل 20 عقارًا مسؤولاً حاليًا عن فاتورة IHT ، لكن هذا سرعان ما تم تعيينه في السنوات القادمة حيث أن هذه التدابير العقابية تسبب الفوضى على الموروثات العائلية.
سوف يتجول رجل الضرائب في أكثر من 14 مليار جنيه إسترليني في واجبات الوفاة بحلول 2029-30 ، كما توقعت OBR.
يعتقد الخبراء أن هناك مجالًا إضافيًا للإصلاح لـ IHT في ميزانية الخريف ، حيث يشاع أن السيدة ريفز ستشن هجومًا على قواعد الهدايا التي تسمح للناس بتمرير الثروة خالية من الضرائب في حياتهم.
يقول نيكولاس هييت ، من نادي Wealth Service للاستثمار: “لا يزال هناك بقرة نقدية لـ HMRC. على الرغم من أن ضرائب الثروة ، فإن أخوت IHT القبيحة ، ستكون في دائرة الضوء في الفترة التي تسبق ميزانية الخريف ، لن يكون من المستغرب تمامًا رؤية المزيد من العبث مع IHT أيضًا. “
يقول السيد لوي إنه من المفيد تتبع تقييم العقار الخاص بك ، بما في ذلك التقييم الأخير لثروة الممتلكات ، هل يمكنك التخطيط لتخفيف فاتورة IHT الخاصة بالعقار.
يقول: “التخطيط العقاري معقد وصعب ، قد تجد العديد من العائلات أنه من المفيد طلب المشورة المالية المهنية لفهم ظروفهم ، وتأثير نظام IHT وخياراتهم لتقليل الالتزامات الضريبية”.
كيفية خفض فاتورة ضريبة الميراث الخاصة بك
هناك طرق يمكنك من خلالها تسليم إرث للأطفال والأحفاد مع إبقاء أموالك المكتسبة بشق الأنفس من براثن المستشار.
إذا تركت الممتلكات الخاصة بك إلى سليل مباشر-مثل الأطفال أو الأحفاد-تحصل على بدل إضافي معفاة من الضرائب يصل إلى 175،000 جنيه إسترليني. هذا يعني طريقة سهلة لمنع فاتورة ضريبية ضخمة بعد الوفاة هي إعطاء منزلك لأطفالك.
بين زوجين ، هذا يعني أنه يمكنك تمرير منزل عائلي بقيمة مليون جنيه إسترليني خالٍ من واجبات الوفاة.
إذا كنت ترغب في تمرير أي نقد أو هدايا مادية ، اجعلها في وقت مبكر بدلاً من لاحقًا.
وذلك لأن الهدايا التي تقدمها خلال حياتك خالية من IHT طالما أنك تعيش لمدة سبع سنوات بعد منحها.
تموت في غضون سبع سنوات ويعولون على بدل معفاة من الضرائب بقيمة 325،000 جنيه إسترليني ، بحيث يقلل من مبلغ العقار الذي يمكن إقراره دون تكبد فاتورة.
يمكن أن تستفيد الهدايا التي تم إجراؤها على النطاق الصادر عن معدل لا شيء من 325،000 جنيه إسترليني من الإغاثة.
كلما اقتربت من السنوات السبع الكاملة التي تنجو منها ، كلما قل ضريبة على المستفيدين من الدفع.
للحصول على دفعة تم إجراؤها في السنوات الثلاث الماضية قبل الوفاة ، يتم فرض بنسبة 40 في المائة.
لكن أي هدايا جعلت قبل أربع إلى خمس سنوات تواجه رسومًا بنسبة 24 في المائة ، في حين أن أولئك الذين حققوا من خمس إلى ست سنوات قبل وفاتك معدل IHT بنسبة 16 في المائة.
يتم توجيه الاتهام إلى من ستة إلى سبع سنوات بنسبة 8 في المائة. قم بإجراء المدفوعات عاجلاً وليس آجلاً لتقليل فرصة أن يحضر أحبائك فاتورة ضريبية ضخمة بنسبة 40 في المائة.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك الاستفادة القصوى من بدلات الهدايا الخاصة بك لتمرير الثروة معفاة من الضرائب بينما لا تزال على قيد الحياة.
يحصل الجميع على بدل هدايا سنوي بقيمة 3000 جنيه إسترليني ، وهو معفى من ممتلكاتهم.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تستخدم بدل هذا العام ، فيمكنك نقله إلى السنة الضريبية التالية ، ولكن لا يمكن دفعه إلى الأمام.
هذا يعني أنه يمكن للزوجين التخلي عن ما يصل إلى 12000 جنيه إسترليني خالٍ تمامًا من IHT في عام واحد ضريبي. لا تنطبق قاعدة السبع سنوات هنا ، لذلك إذا ماتت خلال تلك الفترة من تقديم هذه الهدايا ، فلا يزال هناك أي IHT مستحقة الدفع.
يمكنك أيضًا التخلي عن عدد غير محدود من الهدايا الصغيرة التي تصل إلى 250 جنيهًا إسترلينيًا ، طالما أنك لم تستخدم بدل IHT آخر على نفس المستلم.
هناك خدعة أخرى أنيقة لتخفيض فاتورة الضرائب على عقارك وهي تقديم هدية معفاة من الضرائب لشخص يتزوج أو يدخل شراكة مدنية.
يمكنك إعطاء 5000 جنيه إسترليني لطفل ، و 2500 جنيه إسترليني لأحفاد أو حفيد كبير و 1000 جنيه إسترليني لأي شخص آخر.
ولكن يجب تقديم هذه الهدايا “في الاعتبار” الزواج أو الشراكة المدنية ، لذا يجب إجراء المدفوعات قبل حدوثها وليس بعد ذلك.
تفكر أعداد الأسر المتزايدة أيضًا في وضع بوالص التأمين على الحياة في ثقة لدفع أي فاتورة ضريبية محتملة.
هذه تدفع لأحبائك عندما تموت وإذا تم وضعها بشكل صحيح في الثقة ، فسيتم التعامل معها كما لو أنها ليست جزءًا من عقارك – وبالتالي خالية من ضريبة الميراث.
يمكنك تعيين واحد أو أكثر من المستفيدين الذين سيتم دفع مبلغ السياسة الكاملة عندما تموت.
ومع ذلك ، يمكن أن يكون هذا أداة تخطيط مكلفة وقد تأتي مع مخاطر.
على سبيل المثال ، يمكنك فقدان الغطاء إذا توقفت عن دفع الأقساط في أي وقت.
بمجرد البدء في دفعه ، قد يكون من الصعب زيادة غلتك إذا ارتفعت مسؤولية IHT. ابحث عن مشورة الخبراء قبل المضي قدمًا.
يمكن القول أن البدل الأكثر سخاء يُعرف باسم الهدايا من النفقات العادية ، حيث يمكنك تقديم مبلغ غير محدود من المال.
ومع ذلك ، هناك معايير صارمة يجب أن تفي بها. يجب أن يكون الدفع منتظمًا ، خارج الدخل ويجب ألا يؤثر على مستوى معيشتك – ويجب عليك الاحتفاظ بسجلات جيدة.