قادت الناشطة في مجال المعاشات التقاعدية، روس ألتمان، هجومًا هذا الأسبوع ضد المقترحات “غير العملية” لفرض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية واستحقاقات الوفاة اعتبارًا من أبريل 2027.
خلال المواجهة في مجلس اللوردات، أدانت الخطط ووصفتها بأنها ضارة لأنها ستشجع المدخرين على الوصول إلى صناديق التقاعد مبكرًا لتجنب الضريبة، وتقويض الادخار في معاشات التقاعد في المقام الأول.
وكان وزير المعاشات السابق قد انتقد في السابق البيروقراطية الجديدة المرهقة، مشيرًا إلى أنه سيكون من المستحيل على بعض العائلات العثور على جميع معاشات التقاعد السابقة، وتحديد جميع المستفيدين، والعمل ثم دفع أي ضريبة ميراث مستحقة في غضون ستة أشهر.
وقالت فيما يتعلق بالمشاكل الإدارية التي تلوح في الأفق للعائلات، بما في ذلك مخاطر صرف فائدة بنسبة 8 في المائة على المدفوعات المتأخرة: “لم تكن هناك تحذيرات كافية بشأن هذه الكارثة القادمة”.
ردًا على البارونة ألتمان في مجلس اللوردات، قال السكرتير المالي للخزانة اللورد ليفرمور: “تواصل الحكومة تحفيز مدخرات التقاعد للغرض المقصود منها وهو تمويل التقاعد”.
السيدة ألتمان: لن يرغب أحد في أن يكون منفذًا لوصية بمجرد أن يدرك ما تعنيه هذه القواعد الجديدة
“ستشكل معظم صناديق التقاعد غير المستخدمة واستحقاقات الوفاة المستحقة من المعاش التقاعدي جزءًا من ممتلكات الشخص لأغراض ضريبة الميراث اعتبارًا من 6 أبريل 2027.
“هذا يزيل التشوهات الناتجة عن التغييرات التي حدثت خلال العقد الماضي، والتي أدت إلى استخدام المعاشات التقاعدية بشكل علني وتسويقها كوسيلة للتخطيط الضريبي لنقل الثروة، بدلا من تمويل التقاعد.”
وأضاف اللورد ليفرمور أن الحوافز الضريبية للمعاشات التقاعدية تكلف دافعي الضرائب 78 مليار جنيه إسترليني سنويًا، وكان من المهم التأكد من استخدام هذه الإعفاءات لتشجيع الادخار للتقاعد، وليس “دافعي الضرائب العاديين الذين يدعمون الأثرياء لتمرير ثرواتهم معفاة من ضريبة الميراث”.
أعلنت المستشارة راشيل ريفز في ميزانية العام الماضي أن ضريبة الميراث ستبدأ في فرضها على المعاشات التقاعدية غير المنفقة، كما هو الحال على الأصول الأخرى مثل العقارات والمدخرات والاستثمارات، اعتبارًا من ربيع عام 2027. انظر المزيد عن القواعد الجديدة أدناه.
لكن البارونة ألتمان حذرت من أن أصحاب الدخل المتوسط سيكون لديهم حافز قوي لإفراغ صندوق معاشاتهم التقاعدية بأسرع ما يمكن ودفع ضريبة الدخل الأساسية بنسبة 20 في المائة فقط على عمليات السحب.
وقالت: “معظم الناس يشعرون بالقلق من الموت القريب أكثر من قلقهم من العيش لفترة طويلة”.
عبء ثقيل على الأسر المكلومة
وقالت البارونة ألتمان أيضًا إن العبء الإداري على “الممثلين الشخصيين” – المنفذين أو مديري الوصايا، وغالبًا ما يكون أفراد الأسرة الذين ليس لديهم خبرة في الضرائب أو التقاعد – سيكون غير متناسب على الإطلاق.
“لا أحد يريد أن يكون منفذًا أو ممثلًا شخصيًا بمجرد أن يدرك ما تعنيه هذه القواعد الجديدة.”
سيكون الممثلون الشخصيون، إلى جانب المستفيدين الذين يرثون التركة، مسؤولين بشكل مشترك عن دفع الفاتورة، إما كمجموعة أو بشكل فردي – على الرغم من أنهم قد لا يتحكمون في المعاشات التقاعدية بشكل مباشر.
وسيتعين عليهم دفع أي ضريبة على الميراث في غضون ستة أشهر، ولكن من المحتمل دون أي أموال من صناديق التقاعد المتاحة لهم، أو سيتم فرض الفائدة.
ومن الشائع بالفعل أن لا يكون لدى المستفيدين الأموال النقدية الجاهزة لدفع فواتير ضريبة الميراث.
هناك طرق مختلفة للالتفاف حول هذا الأمر، لكنها غالبًا ما تقوم بترتيب الأموال النقدية في حسابات الشخص المتوفى لدفع إيرادات جلالة الملك والجمارك مباشرة، أو الاقتراض لتغطية الفاتورة.
اللورد ليفرمور: أدت التشوهات الناجمة عن التغيرات التي حدثت خلال العقد الماضي إلى استخدام المعاشات التقاعدية بشكل علني وتسويقها كوسيلة للتخطيط الضريبي لنقل الثروة، بدلاً من تمويل التقاعد
نظر أقران آخرون في المناقشات التي جرت هذا الأسبوع حول ضريبة الميراث في مجلس اللوردات، والتي أثارتها البارونة ألتمان التي سألت اللورد ليفرمور عن التقييم الذي أجرته الحكومة حول تأثير مقترحاتها على الأسر الثكلى، والثقة في المعاشات التقاعدية، والمستويات المستقبلية لفقر المتقاعدين.
وقالت البارونة نيفيل رولف، وهي من المحافظين: “أيها اللوردات، أنا أتحدث كشخص عانى أقاربه لسنوات، وليس أشهر، في التعامل مع نظام الوصايا، ويرجع ذلك جزئيًا إلى المشاكل الناجمة عن عدم كفاءة مكتب الوصايا والوصايا.
“لن يتمكن المنفذون من التعامل مع التعقيد الإضافي المتمثل في إضافة المعاشات التقاعدية إلى ضريبة الميراث، خاصة أولئك الذين لديهم الكثير من صناديق المعاشات التقاعدية الصغيرة.”
وقالت نظيرة الديمقراطيين الليبراليين البارونة كرامر: “أيها اللوردات، هل يوافق الوزير على أنه في الحياة الواقعية، قام الكثير من الناس بتقييد أنماط حياتهم وإنفاقهم وهداياهم من أجل بناء معاش تقاعدي محدد يمكن أن يدفع، إذا لزم الأمر، لسنوات في دار الرعاية، دون معرفة كم من الوقت سيعيشون أو حالتهم الصحية، ولأنهم لا يريدون تحميل الدولة أو أطفالهم عبئًا؟”
“إنهم يرون الآن أنهم كانوا ساذجين في تصديق التأكيدات بأن أي شيء غير مستخدم يمكن أن يذهب إلى أحبائهم معفى من ضريبة الميراث، وأن الحكومة ببساطة تعتبر إحساسهم بالمسؤولية غبيًا إلى حد ما”.
وقال اللورد ماسي من هامبستيد المحافظ: “يتم فرض رسوم الفائدة على التأخر في سداد الضرائب بنسبة 8 في المائة سنويًا وتنطبق على العقارات بعد ستة أشهر.
“هل يوافق الوزير على أنه، في ضوء التعقيدات المحتملة في وضع اللمسات النهائية على الوصايا وتنفيذها، فإن ستة أشهر قصيرة إلى حد ما وأنه ينبغي تطبيق فترة سماح أطول لمدة عام واحد على الأقل قبل فرض رسوم الفائدة؟”
ومع ذلك، تساءل اللورد ماكفيرسون من محكمة إيرل عما إذا كان الهدف من تخفيف المعاش التقاعدي هو توفير معاش تقاعدي عند التقاعد، فيجب على المدخرين سحب أموالهم بدلاً من استخدامها “كأداة لتجنب ضريبة الميراث وتحسين أحوال أحفادهم، بدلاً من أنفسهم”.
دعت البارونة ألتمان الحكومة إلى فرض رسوم ثابتة بنسبة 10 في المائة أو 15 في المائة أو 20 في المائة على المعاشات التقاعدية غير المستخدمة عندما يتوفى شخص ما، تدفعها مباشرة شركة التقاعد بغض النظر عن الوضع الضريبي للميراث للعقار.
لكن اللورد ليفرمور قال: “في الوقت الحالي، أقل من 10 في المائة من العقارات سيكون عليها التزام ضريبي على الميراث. إذا قمت بفرض ضريبة ثابتة على جميع المعاشات التقاعدية، فإنك تطلب من 90 في المائة من العقارات أن تدفع أكثر حتى تتمكن 10 في المائة من العقارات من دفع أقل. أنا لا أعتبر ذلك عادلا.
> اقرأ التبادلات الكاملة في مجلس اللوردات هنا
من المرجح أن يتجنب الناس وظيفة المنفذ في المستقبل
دق خبراء المعاشات التقاعدية والقانونيون ناقوس الخطر بشأن خطط فرض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية.
وقالت “ستيب”، وهي مجموعة صناعية للمتخصصين في مجال الميراث، إن الإصلاحات ستخلق الفوضى وتعرض الأسر الثكلى والأشخاص العاديين الذين يعملون كمنفذين لمخاطر مالية.
وأشار إلى أن الممثلين الشخصيين، المسؤولين قانونا عن جمع أصول التركات وتوزيعها على المستفيدين، سيكونون مسؤولين عن ضريبة الميراث على صناديق التقاعد التي لا يسيطرون عليها.
وقال ستيب إن هذا كان تغييرًا “غير مرغوب فيه وغير متوقع” للمقترحات الأصلية التي يمكن أن تؤدي إلى ظلم كبير، وستترك العائلات تكافح للعثور على أي شخص يرغب في التصرف كمنفذ.
وأضافت أنه إذا تم تعيين محترف كمنفذ، فلن يرغبوا في توزيع التركة لسنوات في حالة ظهور معاشات تقاعدية جديدة يصبحون مسؤولين شخصياً عن دفع ضريبة الميراث فيها.
وحذرت المجموعة من أن هذا من شأنه أن يؤدي إلى ارتفاع تكاليف تأمين التعويض المهني للمستشارين وبالتالي العملاء، في حين يمكن ترك العقارات دون توزيع لسنوات حيث ينتظر المنفذون التقييمات وتفاصيل صندوق التقاعد وقرارات إدارة الإيرادات والجمارك.
وقالت إيما تشامبرلين، المحامية والمتحدثة باسم ستيب: “لا يوجد سبب يدفع المنفذين إلى دفع ضريبة الميراث المستحقة على صندوق التقاعد من أصول التركة، مثل المنزل أو الحسابات المصرفية، والتي قد تنتقل إلى أشخاص مختلفين تمامًا”.
“إذا قاموا بتوزيع التركة قبل تسوية التزامات الميراث الخاصة بصندوق التقاعد، فهم مسؤولون شخصيًا.”
اقترحت ستيب منح المنفذين الحماية من صندوق التقاعد الجديد الذي ينشأ بعد فترة طويلة من توزيع التركة.
واقترح أنه ما لم يتم تحويل الأموال إلى مستفيد معفي من IHT، مثل الزوج أو المؤسسة الخيرية، يجب أن يُطلب من أنظمة المعاشات التقاعدية الاحتفاظ بنسبة 50 في المائة حتى يتم توجيه خلاف ذلك من قبل المنفذين، بحيث يمكن استخدامها لدفع ضريبة الميراث إذا لزم الأمر.
SIPPS: استثمر لبناء معاشك التقاعدي
ايه جي بيل
ايه جي بيل
رسوم الحساب 0.25%. مجموعة كاملة من الاستثمارات
هارجريفز لانسداون
هارجريفز لانسداون
تعامل مجاني مع الأموال، خصم 40% على رسوم الحساب
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
بدءًا من 5.99 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا، و100 جنيهًا إسترلينيًا من الصفقات المجانية
استثمر
استثمر
استثمار ETF بدون رسوم، مكافأة ترحيبية بقيمة 100 جنيه إسترليني
تزدهر
تزدهر
لا توجد رسوم على الحساب ويتم استرداد 30 رسوم ETF
الروابط التابعة: إذا حصلت على منتج، فقد تحصل على عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. وهذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل Sipp بالنسبة لك: مراجعاتنا الكاملة