تقوم أعداد متزايدة من الآباء والأجداد بتسليم الهدايا النقدية لمساعدة أحبائهم مع تقليل فواتير ضريبة الميراث المحتملة. لكن ما يدركه القليل هو أنهم قد يتعرضون لخطر الوقوع في فخ آخر.
ويحذر المستشارون الماليون من أن المجالس المحلية تطالب بشكل متزايد بإعادة تلك الهدايا للمساعدة في دفع رسوم دور الرعاية.
حتى الهدايا النقدية التي تم تقديمها منذ 20 عامًا يمكن أن تخضع للتدقيق. إذًا كيف يمكنك تقديم هدايا مالية لعائلتك بشكل آمن، دون المخاطرة بمجيء السلطة المحلية للحصول على المال بعد سنوات عديدة؟
كيف يصبح الناس غير عالقين؟
من الناحية النظرية، يمكنك أن تتبرع بالقدر الذي تريده من الثروة في حياتك دون المخاطرة بدفع فاتورة ضريبية ــ ما دمت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد تقديم الهدية.
إذا مت في غضون سبع سنوات، يمكن أن تخضع الهدية لضريبة الميراث بمعدل يتناقص تدريجيا من 40 في المائة إلى الأسفل، اعتمادا على عدد السنوات التي مرت.
ومع ذلك، فإن الحالة التي يفشل فيها المانحون هي عندما يحتاجون إلى الرعاية في المستقبل.
يمكنك التبرع بأي قدر تريده من الثروة طوال حياتك دون المخاطرة بدفع فاتورة ضريبية – طالما أنك ستبقى على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد تقديم الهدية
إذا كانت لديك ثروة لا تقل عن 23,250 جنيهًا إسترلينيًا، فيجب عليك دفع رسوم دار الرعاية الخاصة بك بالكامل. يجب عليك أن تدفع شيئًا تجاههم إذا كان لديك أكثر من 14250 جنيهًا إسترلينيًا. إذا كان لديك أقل من ذلك، فستقوم السلطة المحلية بتغطية الرسوم. ولكن قبل أن يدفع المبلغ، ينظر المجلس في مقدار الثروة التي تمتلكها – بما في ذلك قيمة منزلك ومعاشك التقاعدي والاستثمارات ومصادر الدخل الأخرى.
لن يتم احتساب بعض المزايا، مثل بدل المعيشة للإعاقة، ويمكنك الاحتفاظ ببدل قدره 30.15 جنيهًا إسترلينيًا على الأقل في الأسبوع.
لن يتم اعتبار منزلك أحد الأصول التي يمكن أن تساعد في دفع تكاليف الرعاية إذا كان زوجك أو شريكك لا يزال يعيش في العقار، أو كان لديك معال يزيد عمره عن 60 عامًا، أو أقل من 18 عامًا، أو لديك إعاقة، أو إذا بقيت في دار الرعاية لمدة أقل من 12 أسبوعًا.
سوف تسأل السلطة المحلية أيضًا عن الهدايا التي قدمتها مؤخرًا. إذا قررت أنك قمت بإنشائها بغرض تقليل ثروتك بحيث يتم دفع رسوم دار الرعاية الخاصة بك، فقد يجبرك على استعادتها.
يُعرف التخلي عن المدخرات حتى لا تضطر إلى دفع تكاليف الرعاية باسم “الحرمان المتعمد من الأصول”.
سوف تنظر السلطات المحلية في الهدايا المقدمة لمدة تصل إلى سنتين أو خمس سنوات قبل أن تكون الرعاية مطلوبة.
ومع ذلك، تقول كيت سيرل، مديرة شركة مارتن سيرل للمحاماة، إنها شاهدت حالات نظروا فيها إلى الهدايا المقدمة منذ ما بين 15 إلى 20 عامًا.
وتقول: “يتم اتهام الكثير من الأشخاص خطأً بالحرمان عندما تكون هناك حجج مشروعة لما فعلوه”.
“لقد كانت لدينا حالات حيث لم يكن لدى شخص ما أي نية للحرمان واعتقد أنه كان يخطط للميراث.
“المشكلة التي نواجهها هي أن السلطات المحلية تشك دائمًا تقريبًا في أي هدية أو تحويل”.
لماذا تحدث هذه المشكلة الآن؟
تحاول المجالس التي تعاني من ضائقة مالية بشكل متزايد إجبار العائلات على سداد الهدايا لتغطية رسوم دور الرعاية.
تجلس المجالس على أكوام من الديون تبلغ حوالي 122 مليار جنيه إسترليني وتواجه فواتير رعاية أعلى من أي وقت مضى مع ارتفاع التكاليف والطلب. وفي الوقت نفسه، تقوم أعداد متزايدة من أفراد الأسرة الأكبر سنا بتوزيع الثروة لتقليل التزاماتهم الضريبية المحتملة على الميراث، حيث أن المزيد من العقارات محاصرة في شبكتها.
يقول سيرل إن ربع استفسارات العملاء تتعلق الآن إما بادعاء الحرمان أو بشخص يحاول تجنب هذا الادعاء.
وتضيف: “كانت هناك زيادة في القرارات السلبية التي اتخذتها السلطات المحلية”. “من المرجح أن ينظروا إلى شيء ربما لم يحققوا فيه في الماضي.”
ومع تزايد الضغوط المالية على المجالس، يتوقع إيان كوك، المخطط المالي في شركة Quilter Cheviot، اتخاذ قرارات أكثر صرامة.
ويقول: “مما لا شك فيه أن هذا سوف يظهر أكثر”. “تمول السلطات المحلية الرعاية من مواردها الخاصة، وإذا تم خفض الإنفاق أو تجميده بسبب الصعوبات المالية، فسوف تتأثر”. في حين أنهم قبل أن يكونوا متناقضين، فمن المرجح أن يبحثوا عن أي أموال يمكنهم العثور عليها.
ويحذر كوك من احتمال ظهور المزيد من الحالات في المستقبل، حيث يتبرع الناس بمعاشاتهم التقاعدية أو ينفقونها بشكل أسرع. سيتم إدراج المعاشات التقاعدية في شبكة ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027، مما يعني أنه سيكون هناك حافز أقل للأشخاص للاحتفاظ بمعاشاتهم التقاعدية.
ويقول: “سيتم تشجيع الناس على إنفاق معاشاتهم التقاعدية، لذا إذا اضطروا إلى الذهاب إلى الرعاية، فلن يتبقى شيء”.
كيف يمكنك التبرع بالمال بأمان؟
أولاً، ينصح الخبراء بأنه ليس من الجيد التبرع بالمال بغرض خفض فاتورة دار الرعاية الخاصة بك، رغم أن الأمر قد يكون مغريًا.
على سبيل المثال، إذا تبرعت بمبلغ 500000 جنيه إسترليني لأفراد الأسرة وبعد ذلك بوقت قصير كنت بحاجة إلى رعاية، يمكن للمجلس المحلي أن يقرر أن الهدايا التي قدمتها كانت حرمانًا متعمدًا ويعاملك كما لو كنت لا تزال تملك المال.
وهذا يعني أنه سيتعين عليك دفع تكاليف رعايتك بنفسك – حتى لو لم يعد لديك المال.
يمنح القسم 70 من قانون الرعاية لعام 2014 المجالس سلطة استرداد رسوم الرعاية أو الديون من طرف ثالث – وبعبارة أخرى، الشخص الذي تلقى الأموال منك. إذا لم يتمكن أي منكما من الدفع، فقد ينتهي الأمر بالمحكمة.
يمكن للمجلس أن يذهب إلى حد المطالبة بفرض رسوم على الممتلكات الخاصة بك، الأمر الذي قد يؤدي في نهاية المطاف إلى البيع القسري.
يقول كوك: “يعتقد الناس أن بإمكانهم تجربتها وسوف تنجح، لكنهم لا يدركون أن السلطات المحلية على دراية جيدة وتتطلع إلى ذلك”.
ويقول إن كل سلطة محلية سيكون لها تعريفها الخاص لكلمة “متعمد”. بشكل عام، سيأخذ المجلس في الاعتبار الدافع – أي ما هو الدليل الموجود على نواياك وما إذا كنت قد أخذت أي اعتبار لاحتياجات الرعاية المستقبلية.
سوف ينظرون أيضًا إلى صحتك. إذا كانت حالتك الصحية تتدهور عند تقديم الهدايا، فقد يجادل المجلس بأنك كنت تعلم أنك ستحتاج إلى رعاية قريبًا وتعمدت التبرع بالمال مقدمًا.
يمكنك تقليل فرص التحدي من خلال الحصول على دليل على أنك تتمتع بصحة جيدة عند تقديم الهدايا.
يتذكر سيرل حالة قامت فيها أرملة بإهداء جزء من عائدات بيع منزل لابنيها قبل عامين من احتياجها إلى الرعاية. جادل المجلس بأن الهدية كانت عبارة عن حرمان متعمد، لكن سيرل وزملائها نجحوا في تحدي المجلس بالإشارة إلى أن الأرملة لم تكن بحاجة إلى رعاية في الوقت الذي قدمت فيه الهدية.
إذا كنت قادرًا على إثبات أن الهدية جزء من نمط منتظم، أو لحدث مهم في الحياة مثل الزواج أو التعليم، فهذا سيجعل من الصعب على المجلس إثبات أن نيتك كانت الحرمان المتعمد.
ولكن ربما تكون أفضل طريقة لتجنب المخاطر هي التأكد من أن لديك ما يكفي من المال لتمويل الرعاية إذا كنت في حاجة إليها – والتبرع فقط بالثروة التي أنت متأكد من أنك لن تحتاج إليها بنفسك.
وتتكلف دور الرعاية حوالي 949 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع في المتوسط، ودور رعاية المسنين 1267 جنيهًا إسترلينيًا، وفقًا لمؤسسة Age UK الخيرية. سيختلف المبلغ الذي تحتاجه حسب المكان الذي تعيش فيه.
تقول ليزا كابلان، مديرة الاستشارة المباشرة في شركة تشارلز ستانلي لإدارة الثروات: “القاعدة الأساسية لدينا هي الحصول على 100 ألف جنيه إسترليني سنويًا طوال السنوات الثلاث الأخيرة من حياتك”.
تضيف لوسي سبنسر، المخططة المالية في شركة إيفلين بارتنرز: “عندما نقوم بتشغيل افتراضات التدفق النقدي، فإننا نفترض رعاية لمدة خمس سنوات في المنزل وخمس سنوات في دار رعاية. سننظر في الموقع لأنه أرخص في الشمال منه في لندن، وسننظر في نوع المنزل الذي ترغب في العيش فيه.
“نحن نزيد المبلغ المطلوب على أساس سنوي بأكثر من التضخم لأن رسوم دور الرعاية تزيد بأكثر من ذلك.”
إذا كنت تقدم هدايا لتقليل فاتورة ضريبة الميراث المحتملة، فيجب أن يكون لديك دليل قوي على أن هذا كان دافعك وليس لتجنب رسوم دار الرعاية.
يقول سيرل: “إذا كان لدى العميل نصيحة مكتوبة قوية للغاية، ويفضل أن يتم الكشف عنها من مستشار مالي موثوق، والتي توضح أن تحويلات الثروة تتعلق بتخفيف ضريبة الميراث، فإن لديك فرصة لهزيمة قرار السلطة المحلية”.
تتمتع جميع العقارات ببدل معفى من الضرائب بقيمة 325000 جنيه إسترليني ولا تُدفع عليه ضريبة الميراث. يمكن للأزواج المتزوجين وأولئك الذين يعيشون في شراكات مدنية الجمع بين مخصصاتهم لتمرير ما مجموعه 650 ألف جنيه إسترليني معفاة من الضرائب، وأولئك الذين ينقلون منازل الأسرة إلى أحفادهم المباشرين يحصلون على بدل مشترك قدره مليون جنيه إسترليني.
من الأسهل بكثير شرح الهدايا إذا كان من المحتمل أن يتحمل المستفيدون التزامات ضريبية على الميراث عما لو لم يفعلوا ذلك.
ويضيف سبنسر: “في كثير من الأحيان، يسأل المجلس ما إذا كان لدى العميل سبب آخر لنقل الأصول”. “إذا لم يكن هناك التزام ضريبي على الميراث، فلماذا تقوم بإهداء منزلك؟” يجب أن يكون تخفيض ضريبة الميراث هو المحرك الأساسي.
خيار آخر هو شراء معاش سنوي لتغطية رسوم الرعاية.
يولّد القسط السنوي للرعاية، المعروف أيضًا باسم القسط السنوي للاحتياجات الفورية، دخلاً مضمونًا ويمنح الأسر راحة البال بأنه سيتم تغطية جزء من احتياجات الرعاية.
لن تدفع ضريبة الدخل لأن القسط السنوي يُدفع مباشرة إلى مقدم الرعاية.
ستحتاج إلى مراجعة مستشار مالي لشراء واحدة، لأنها ليست مناسبة للجميع. تعتمد التكلفة على الصعوبات الصحية التي تواجهها ومتوسط العمر المتوقع.
يقول مزود المعاش السنوي إن شراء دخل أولي قدره 20 ألف جنيه إسترليني سيكلف شخصًا يبلغ من العمر 75 عامًا 99.202 جنيهًا إسترلينيًا في المتوسط، لكن التكلفة تنخفض كلما تقدمت في السن.
من المستبعد جدًا أن تتهم السلطة المحلية الفرد الذي اشترى معاشًا سنويًا للرعاية بالحرمان.
يقول سيرل: “إنك تشتريه كوسيلة للحفاظ على قدرتك على دفع تكاليف الرعاية الخاصة بك”. “أنا أعترض على أي سلطة محلية تقول تلقائيًا أن شراء راتب سنوي لرسوم الرعاية هو حرمان”.
شهد مكتب أمين المظالم للحكومة المحلية والرعاية الاجتماعية زيادة بنسبة 28 في المائة في الشكاوى المتعلقة بفرض رسوم على خدمات الرعاية في عام 2024.
وقال متحدث باسم الشركة: “نحن نعلم أن القرارات المتعلقة بمكان وضع أحبائهم في الرعاية يمكن أن تكون صعبة للغاية بالنسبة للعائلات، لأسباب ليس أقلها التكاليف المترتبة عليها”.
“ونحن نعلم أيضًا أنه يتعين على المجالس اتخاذ قرارات صعبة عند تمويل الرعاية للأشخاص في مناطقها، خاصة في ضوء القيود المالية التي يواجهونها.
“دائمًا ما تكون قرارات الحرمان من الأصول دقيقة وصعبة وفي كثير من الأحيان عاطفية، لذلك من المهم جدًا أن تحصل المجالس على التقييمات الصحيحة.”