التغلب على الميزانية: الحيلة غير المعروفة لتمرير ثروة غير محدودة لأحبائك، معفاة من الضرائب: تحكي راشيل ريكارد ستروس كيف

بينما تضع المستشارة راشيل ريفز خططًا للاستيلاء على جزء أكبر من ثروات الناس عند وفاتهم، فقد أفلتت من نظرها خدعة غير معروفة.

يسمح لك بتمرير ثروة غير محدودة خالية من ضريبة الميراث.

لا يتطلب الأمر صناديق ائتمانية أو سندات معقدة، أو مشورة باهظة الثمن أو مسؤولًا. على عكس معظم الهدايا الأخرى، لا يتعين عليك البقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد تقديمها حتى تكون معفاة من ضريبة الميراث.

في الواقع، كل ما تحتاجه لإعداده هو خطاب. ضع عقلك في هذا الأمر ويمكنك حله عن طريق تناول الشاي اليوم.

ويعرف الإعفاء بالإهداء من فائض الدخل. بمعنى آخر، يمكنك تمرير أي قدر تريده من المال، طالما أنه يأتي من دخلك وليس من الأصول الموجودة.

الهدايا من الدخل الفائض العادي معفاة من الضرائب ولن تؤدي إلى فاتورة لاحقًا.

قد تصبح طريقة الإهداء هذه أكثر قيمة حيث أكد المستشار بالأمس أنه سيتم إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى رسوم المدارس الخاصة في يناير.

فهو يسمح للأجداد بدفع الرسوم من دخلهم، مع العلم أن أسرهم لن تواجه فاتورة ضريبة الميراث على المدفوعات إذا لم يعيشوا لمدة سبع سنوات.

ويقول إيان ديال، رئيس قسم التخطيط العقاري في شركة إيفلين بارتنرز لإدارة الثروات، إنها “طريقة غير معروفة، ولكنها رائعة لتمرير الثروة معفاة من الضرائب”.

ويضيف: “عندما يسمع الناس عنها لأول مرة، غالبًا ما يعتقدون أنها تبدو رائعة جدًا لدرجة يصعب تصديقها”.

كم يمكنك أن تعطي؟

يمكنك تقديم هدايا كبيرة أو صغيرة حسب رغبتك – ولمن تريد – طالما أنك تصنعها من دخلك.

وتقول جوليا روزنبلوم، المتخصصة في الضرائب لدى شكسبير مارتينو، إنها ترى أن الهدايا المقدمة بهذه الطريقة تتراوح قيمتها بين بضعة آلاف إلى نصف مليون جنيه إسترليني كل عام.

يمكنك تقديم هدايا كبيرة أو صغيرة حسب رغبتك – ولمن تحب – طالما أنك تجعلها من دخلك

وتقول: “يمكن أن تكون طريقة جيدة للأجداد لدفع رسوم المدرسة أو الجامعة”. 'أو فقط للهدايا في أعياد الميلاد. يجب أن تكون الهدايا منتظمة.

يضيف روزنبلوم أن الإهداء بهذه الطريقة يمكن أن يكون وسيلة رائعة لضمان عدم ارتفاع التزاماتك الضريبية على الميراث. من خلال التبرع ببعض دخلك، فإنك تمنعه ​​من الإضافة إلى أصولك الحالية.

يقول جيمس وارد، الشريك في شركة المحاماة كينغسلي نابلي، إنه غالباً ما يرى أن الإعفاء يستخدم للمساعدة في الحصول على أطفال في سلم العقارات أو الذين يعانون مالياً.

ماذا يمكنك هدية؟

يمكنك تقديم أي شيء كهدية، طالما أنه يعتبر دخلاً. يمكن أن يشمل ذلك التبرع من راتبك؛ الدخل من شراء العقارات لتأجيرها؛ توزيعات الأرباح إذا كنت تمتلك شركتك الخاصة؛ أو الدخل من محفظتك الاستثمارية.

يقول شون ماكان، من إدارة الثروات NFU Mutual، إن الإهداء بالفائدة من المدخرات هو وسيلة مفيدة بشكل متزايد لتمرير الدخل. ويقول: “مع ارتفاع أسعار الفائدة، يشهد العديد من كبار السن عوائد مذهلة على ودائعهم النقدية”. “وهذا يمنحهم مجالًا أكبر للتبرع بالمال.” لا تحتاج إلى إهداء كل دخلك الزائد. إذا كنت لا ترغب في تسليم الأموال على الفور، يمكنك تقديم هدايا منتظمة إلى صندوق ائتماني ليتم توزيعها في وقت لاحق. يمكن لمستشار الضرائب مساعدتك في إعداد واحدة.

هل هناك أي قواعد؟

ولكي تكون الهدية مؤهلة للإعفاء، يجب أن تستوفي ثلاثة معايير.

أولا، يجب أن يأتي من الدخل، وليس من رأس المال. بمجرد الاحتفاظ بدخلك لبضع سنوات، يبدأ جابي الضرائب في معاملته كرأس مال، لذلك ستحتاج إلى تقديم الهدية خلال هذا الإطار الزمني. ثانيًا، لا يهم عدد المرات التي تقدم فيها هدية – سواء كانت شهرية أو سنوية، على سبيل المثال – طالما أنها تتبع نمطًا منتظمًا.

ثالثا، لا ينبغي أن تؤثر الهدايا على مستوى معيشتك اليومي.

على سبيل المثال، إذا كنت شخصًا يقوم بانتظام برحلات بحرية فاخرة في جميع أنحاء العالم، ولكنك تتوقف عندما تبدأ في منح مبالغ كبيرة لأفراد العائلة، فقد لا تقبل HM Revenue & Customs (HMRC) أنك تقوم بالتبرع من فائض الدخل.

إذا كنت تعيش بشكل أكثر اقتصادا، ولكنك توقفت عن إنفاق الكثير على البقالة الجيدة عندما تبدأ في تقديم الهدايا، فإن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية ستكون متشككة بنفس القدر.

كيف تصنع الهدية؟

يجب عليك تسجيل نيتك في تقديم الهدايا بانتظام. ولا يلزم أن يكون هذا في شكل مستند قانوني. يمكنك إرسال خطاب إلى المستلم – وتقديم نسخة لنفسك – لإخباره أنك قررت تقديم هدايا عادية له.

لكي تكون أكثر أمانًا، قد ترغب في أن تذكر في الرسالة أنك تخطط لتقديم الهدايا لأن لديك دخلًا لا تحتاجه بنفسك.

على الرغم من أنك لا تحتاج إلى ملء أي نماذج، توصي فاي تشيرش، في شركة إدارة الثروات Investec، بإكمال نموذج واحد فقط لتسهيل الحياة على المنفذين لديك.

عند وفاتك، سيتعين عليهم إكمال نموذج يسمى IHT 403 لإثبات أن الهدايا مؤهلة لهذا الإعفاء. إنه يعرض تفاصيل دخلك ونفقاتك والهدايا المقدمة.

يقول تشرش: “إذا كانت المعلومات قد تم ملؤها مسبقًا في النماذج الصحيحة، فلن يتعين عليهم البحث في سجلاتك”.

يجب أن تأتي الهدايا من الدخل، وليس من رأس المال. بمجرد الاحتفاظ بدخلك لبضع سنوات، يبدأ جابي الضرائب في معاملته كرأس مال، لذلك ستحتاج إلى تقديم الهدية خلال هذا الإطار الزمني

“قد لا يعرفون أيضًا أنك كنت تنوي استخدام هذا الإعفاء، لذا على الأقل قم بتدوينه واحتفظ به في مكان آمن، ويفضل أن يكون ذلك بإرادتك”.

ويمكن استخدام الإعفاء بأثر رجعي لشخص ما، حتى لو لم يكن ذلك في نيته. يقول وارد: “لا يستخدم بعض الأشخاص الإعفاء في حياتهم لأنهم لا يدركون ذلك”.

“إذا رأى المنفذون أنهم قدموا هدايا منتظمة من شأنها أن تكون مسؤولة عن ضريبة الميراث، فيمكنهم تجميع دخلهم ونفقاتهم بأثر رجعي لإظهار أنها تستوفي القواعد”.

يجب أن تكون الهدايا المقدمة “منتظمة”، وفقًا لـ HMRC. ولكن بما أنه لا يوجد تعريف قانوني لكلمة “عادي” في هذه الحالة، فيمكن استخدام تعريف القاموس.

إذا كان دخلك يختلف، فلن تحتاج إلى تقديم نفس الحجم في كل مرة، ولكنك بحاجة إلى إظهار أنماط العطاء.

على سبيل المثال، قم دائمًا بإهداء مكافآت عملك أو دخل التوفير أو تقديم هدية عادية في عيد الميلاد أو في أعياد الميلاد.

احذروا من المزالق…

لا يمكنك ببساطة تقديم دخلك كهبة والعيش على رأس مالك – سوف تتأكد إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية من ذلك.

ليس كل دخل الاستثمار مؤهلاً للإعفاء.

توضح فاي تشيرش: “يُنظر إلى وثائق التأمين أو المدفوعات النقدية المقطوعة أو عنصر رأس المال في المعاشات السنوية على أنها سداد لرأس المال وليس إيصال دخل”.

إذا كنت تقوم بالإهداء من دخل الاستثمار، فتأكد من أنه مؤهل حتى لا يتم اكتشافك.