إذا كنت تسرع للتغلب على غارة ضريبة الميراث في راشيل ريفز وحماية ثروتك ، فيجب عليك قراءة هذا. هذه هي الخبراء المآزق الخفية المكلفة يقولون إنك بحاجة إلى معرفتها

إن تهديد غارة ضريبة الميراث الأخرى يمكن أن يتزايد أعدادًا من الناس في تقديم هدايا سخية لأحبائهم قبل أن يتمكن رجل الضرائب من تمرير ثروتهم العائلية. يجري السباق بالفعل لتسليم الأموال والأصول إلى الأجيال الشابة قبل أن تدخل المعاشات غير المنقولة في الشبكة الضريبية اعتبارًا من أبريل 2027.

الآن هناك شائعات بأن المستشارة راشيل ريفز تفكر في غارة أخرى ، هذه المرة عند الهدايا ، لملء ثقب أسود في الشؤون المالية في البلاد.

يمكن أن تشمل الخيارات فرض سقف مدى الحياة على ما يمكنك التخلي عنه دون تكبد واجبات الوفاة ، وزيادة عدد السنوات التي يجب أن تعيشها بعد تقديم هدية لتكون خالية من ضريبة الميراث من سبعة إلى عشرة.

يعد صنع الهدايا أحد أبسط الطرق لتقليل فاتورة ضريبة الميراث (IHT) ، لأنه إذا كنت تعيش لمدة سبع سنوات على الأقل ، فإنها أصبحت معفاة – وهناك عدد من الهدايا التي يمكنك تقديمها كل عام مع عدم وجود مخاطر ضريبية على الإطلاق.

يقول مديرو الثروات إن الكثير من الناس يستفيدون من قواعد الهدايا للتخلي عن الثروة عاجلاً وليس آجلاً.

بينما يقول المحامون إن المزيد من العملاء يقومون بتحديث الوصايا بهدف تجنب ضريبة الميراث.

هناك شائعات بأن المستشارة راشيل ريفز تفكر في غارة على الهدايا لملء ثقب أسود في الشؤون المالية للبلاد

ومع ذلك ، من المحتمل أن يكون هناك ارتفاع في عمليات سحب المعاشات التقاعدية التي ظهرت في البيانات الضريبية الأخيرة من قبل الأشخاص الذين تعرضوا للذعر في تحركات طفحية قبل الموعد النهائي لعام 2027 ، مثل التخلي عن أطفالهم وأحفادهم في وقت مبكر جدًا. ويمكن دفع الكثير إلى العمل من خلال مخاوف من قيود الهدايا الجديدة.

ونتيجة لذلك ، يحث خبراء الميراث الناس على النظر في خطواتهم التالية بعناية في حالة اتخاذ القرارات التي اتخذت مع أفضل النوايا في نهاية المطاف عليهم – أو حتى أحبائهم.

لذا لحماية أموالك ، احذر المزالق التالية.

لا تقلق بلا داع

لا تتابع استراتيجيات تجنب ضريبة الميراث المعقدة إلا إذا كنت متأكدًا من أن عقارك كبيرة بما يكفي لتصفعها مع ضريبة 40 في المائة اللعين.

كثير من الناس على يقين من أنهم يعرفون كيف يعمل IHT ، ولكن معظمهم يمزحون أنفسهم ، وفقًا للبحث الذي أجراه تشارلز ستانلي مؤخرًا بين أولئك الذين لديهم رواتب أعلى من المتوسط و 1000 جنيه إسترليني على الأقل من المدخرات النقدية.

حوالي نصف مع عقارات قيمتها أقل من العتبة الرئيسية التي اعتقدت أنها ستضطر إلى دفع IHT ، وتوقعت مشروع قانون يمر بعشرات الآلاف من الجنيهات ، والتي لن يواجهها أبدًا في الواقع.

في الأساس ، يجب أن تكون بقيمة 325،000 جنيه إسترليني إذا كنت عازبًا ، أو 650،000 جنيه إسترليني مشترك إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية ، لأحبائك أن يضطروا إلى زيادة IHT. وتسمى هذه العتبة الأساسية “معدل معدل لا شيء”.

ولكن هناك بدل إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني للشخص الواحد ، والمعروف باسم “Band Nil Rate Band” ، والذي يزيد من العتبة إلى مليون جنيه إسترليني مشترك إذا كان لديك شريك ، وتملك عقارًا – وترك أموالًا لأحفادك المباشرة ، مثل الأطفال أو الأحفاد.

لا تتابع استراتيجيات تفصيلية لتجنب ضريبة الميراث إلا إذا كنت متأكدًا

لا تتابع استراتيجيات تفصيلية لتجنب ضريبة الميراث إلا إذا كنت متأكدًا

يقول روب مورغان ، كبير محللي الاستثمار في تشارلز ستانلي: “إن IHT هي ضريبة” جرف حافة “في معظمها”. يمكن للأشخاص الذين ليس لديهم أطفال أن يدفعوا الكثير إذا كانوا يتركون المال لأبناء الأخ وأخواته أو إخوتهم.

يقول: “بالنسبة لشخص واحد ليس له منزل عائلي مؤهل ، فإن الرقم ذي الصلة هو 325000 جنيه إسترليني فقط”.

“يمكن أن يؤدي مشروع القانون إلى زيادة حجم العقار بسرعة إلى ما بعد تلك العتبة.

“يتغير نطاق معدل الصلة بالظروف مع الظروف.”

إذا كنت قلقًا بشأن مدخراتك التقاعدية التي تصطدم بك فوق عتبة IHT إذا ماتت بعد أبريل 2027 عندما تتغير القواعد ، تذكر أن الجزء غير المستخدم هو الذي سيحسب. معظم الناس يقضون أوانيهم بشكل كبير أثناء التقاعد.

احذر من إعطاء الكثير

قد يكون من المغري أن هدية ببذخ لأفراد الأسرة الآن إذا كنت تعتقد أن الضرائب سوف يتنفس أعناقهم بعد رحيلك. لكن لا أحد يعرف كم من الوقت سيعيشون ، أو احتياجاتهم الدقيقة مع تقدمهم في العمر.

يمكنك المخاطرة بالتخلي عن أكثر مما تستطيع – أو دفع ضريبة الدخل دون داع إذا كنت تأخذ أموالاً من معاشك التقاعدي لتمريره إلى أحبائهم.

يقول بيت فيرتشايلد ، رئيس عملاء من القطاع الخاص في شركة الاستشارات كرو ، إنه يرى المزيد من العمر العطاء من الأشخاص الذين يتوقعون أن يعيشوا سبع سنوات لتقليل IHT على ممتلكاتهم.

يقول: “لقد أخذ العديد من العملاء مبلغًا مقطوعًا بنسبة 25 في المائة من المعاشات التقاعدية وموهوبهم على الفور لأطفالهم”.

ومع ذلك ، بمجرد أخذ هذا المبلغ المقطوع ، يتم التعامل مع جميع عمليات سحب المعاشات التقاعدية على أنها دخل وقد تجذب ضريبة الدخل.

يقول دانييل هوغ من مدير الثروة RBC Brewin Dolphin إن الكثير من دافعي الضرائب الأساسيين يفضلون دفع ضريبة الدخل بنسبة 20 في المائة لسحب النقد من معاشاتهم التقاعدية لانتقال الأحباء الآن على أمل أن يوفرهم من فاتورة IHT بنسبة 40 في المائة لاحقًا.

ومع ذلك ، يقوم البعض بإجراء عمليات سحب معاشات كبيرة لتمرير الثروة الآن التي تدفعهم إلى أعلى من عتبة ضريبة الدخل المرتفعة البالغة 50،271 جنيهًا إسترلينيًا ، كما يضيف. وفي الحالات القصوى ، فإنهم يأخذون نقودًا حتى الحد الأدنى الإضافي البالغ 125،140 جنيهًا إسترلينيًا لتقديم مبالغ كبيرة لعائلاتهم.

يمكن أن تؤدي عمليات السحب عند عتبة معدل الأعلى إلى فاتورة ضريبة الدخل بنسبة 40 في المائة – وهو نفس فاتورة IHT.

قد يكون للهدايا في وقت مبكر منطقية في بعض الحالات. إذا ماتت عندما تبلغ من العمر 75 عامًا أو أكثر ، فقد يتعين على أحبائهم أيضًا دفع ضريبة الدخل لسحب النقد من معاش يرثونه منك.

ومع ذلك ، فإن القواعد معقدة ودقيقة ، لذلك من الأفضل طلب المشورة المهنية.

لن يتم التعامل مع المعاشات التقاعدية إلا كجزء من العقارات لـ IHT اعتبارًا من أبريل 2027 ، لذلك يقترح بعض المستشارين أن العملاء ينتظرون حتى ذلك الحين قبل أن يقرروا التصرف.

لا تجلس على السياج

لا تعتقد أنه إذا كنت قد أعطيت شيئًا بعيدًا ، يمكنك الاستمرار في الاستمتاع به بنفسك. إذا رأى HMRC أنها “هدية مع حجز الفائدة” ، فإن IHT لا تزال مستحقة الدفع.

إذا قمت بتخلي لوحة أو قطعة مجوهرات أو سيارة كلاسيكية ، على سبيل المثال ، تأكد من أن المالك الجديد يأخذها على الفور ، وأنهم يؤمنونها ، وليس أنت.

حتى لو كنت قد سلمت قانونًا على الملكية ، فقد لا تزال HMRC تعتبر أنك لم تقدم هدية حقًا إذا كانت لا تزال في حوزتك.

يضيف ديبرا بيرتون ، الشريك في Lime Solicitors ، أن إعطاء الأصول بعيدًا قبل الموت مباشرة لمحاولة تقليل قيمة العقار ببساطة لا يعمل.

ينظر HMRC إلى الوراء في السنوات السبع التي سبقت الموت وتأخذ في الاعتبار أي هدايا تم تقديمها خلال تلك الفترة. وتقول: إنها تقلل من النطاق المتاح للمعدل. “وبالمثل ، فإن إعطاء الأصول بعيدًا ثم الاستمرار في استخدامها ، على سبيل المثال نقل المنزل إلى طفل ولا يزال يعيش هناك.”

تذكر إرادتك

حاول ألا تقع في فخ التركيز على الهدايا خلال حياتك ونسيان النظر في الآثار المترتبة على إرادتك. يرث الأزواج خالية من ضريبة الميراث ، حتى تتمكن من ترك المزيد أو كل العقارات لهم بدلاً من أطفالك لتأخير الفاتورة النهائية وتقليلها.

يوضح نيكولا والدمان ، المحامي في هودج جونز آند ألين ، يمكنك أيضًا نقل الأموال المباشرة إلى الأحفاد لتجنب تكبد IHT مرتين ، بعد وفاة الجد والوالد.

لالتقاط مثالًا واسعًا ، إذا انتقلت على الثروة إلى طفلك وكان جزء من عقارك فوق عتبة IHT الخاصة بك كان مليوني جنيه إسترليني ، فستكون فاتورة 40 في المائة 800000 جنيه إسترليني ، كما تقول.

إذا ، بعد أكثر من خمس سنوات ، بقيت مبلغ 1.2 مليون جنيه إسترليني باقي غير متوقع ، ثم تم نقله إلى حفيد ، فسيتم فرض ضرائب على التركة 480،000 جنيه إسترليني وسيحصل الحفيد على 720،000 جنيه إسترليني فقط.

ومع ذلك ، إذا كان الجد قد ترك الأموال مباشرة إلى الحفيد ، فإن الحوزة كانت ستدفع 800000 جنيه إسترليني في IHT وكان من الممكن أن يحصل الحفيد على 1.2 مليون جنيه إسترليني.

يخبرنا المحامون أن بعض الأشخاص يقومون بالفعل بإجراء تغييرات على الوصايا ، ولكن إذا مات شخص ما أو بإرادة غير مواتية بالنسبة لـ IHT ، فيمكن للمستفيدين تغيير هذا مع “صك التباين”.

يقول والدمان: “هناك حد زمني صارم لمدة عامين للحصول على المزايا الضريبية المحتملة ، لذلك من المهم إعداد المستند وتوقيعه في الوقت المناسب”. 'بمجرد جعلها لا يمكن تغييرها. لا يمكن إجراء التباين إلا مرة واحدة فيما يتعلق بأصل معين في الحوزة.

أخيرًا ، لا تتسبب في صدع عائلي من خلال التركيز على تقليل IHT لدرجة أن بعض الأقارب يشعرون بمعاملة غير عادلة بموجب إرادتك.

النظر في رسوم الرعاية

إذا كنت تقدم هدايا كبيرة ، فتأكد من أن لديك ما يكفي من اليسار لتغطية تكاليفك الخاصة لبقية حياتك.

يشير هوغ إلى متوسط العمر المتوقع لامرأة تبلغ من العمر 66 عامًا هي 88 عامًا ، وبالرجل يبلغ 85 عامًا. ومع ذلك ، هناك فرصة لك قد تعيش لفترة أطول من ذلك.

يقول: “هناك خط رفيع بين تمرير الثروة بأكبر قدر ممكن من الكفاءة والاستمتاع بتقاعد مريح”.

رسوم الرعاية للمنزل هائلة ورفع بسرعة.

من المحتمل أن تضطر إلى تغطية تكاليفك الخاصة إذا كان لديك أكثر من 23250 جنيهًا إسترلينيًا في الأصول في إنجلترا. أجزاء أخرى من المملكة المتحدة لديها قواعد مختلفة.

ومع ذلك ، إذا اضطرت سلطتك المحلية إلى التدخل في الدفع ، فستقوم بتقييم مالي. إذا اعتبرت أنك غير قادر على دفع فواتير الرعاية الخاصة بك لأنك أعطيت الثروة لأحبائهم ، فيمكن أن يستعيد الأموال.

تحذر ميشيل إيفانز ، المحامية في مكتب المحاماة هيو جيمس: “يمكنهم التحقيق في الهدايا أو نقل الأصول لتحديد ما إذا كان هناك ما يعرف باسم” الحرمان المتعمد للأصول “يقلل عن قصد من الثروة لتجنب تهم الرعاية”.

“على عكس IHT ، لا يوجد حد زمني للمسافة التي يمكن أن تنظر إليها ، على الرغم من أن الإجراءات التي تم اتخاذها قبل فترة وجيزة من التقدم بطلب للحصول على دعم الرعاية من المرجح أن يتم الطعن فيها. التوقيت والنية حاسمة.

إذا قررت السلطة ضدك ، فسوف يعاملك على أنها لا تزال تملك الأموال أو الأصول التي قدمتها وتتقاضى لك وفقًا لذلك.

يقول إيفانز إن التخطيط العقاري قانوني ، ولكنه يحذر من أنها تشهد تدقيقًا متزايدًا من السلطات المحلية بالنظر إلى قيود الميزانية الحالية.

توثق بشكل كامل أي نقل للأصول للتخفيف من IHT وطلب المشورة القانونية.

دائما الحفاظ على السجلات

إذا كنت تقدم هدايا لتجنب IHT ، فلا تمنح أحبائك صداعًا كبيرًا من خلال عدم الحفاظ على سجل جيد أثناء تقدمك.

فشل في القيام بذلك ، وسيتعين على المنفذين القيام بعمل المباحث على بياناتك المصرفية ، والاتصال بأفراد الأسرة الذين ربما تلقوا هدايا للحصول على أدلة مؤكدة من سجلاتهم المصرفية.

قد تعني المعلومات المرسمة والأرقام التي تعرّضها أن HMRC يفتح استفسارًا في عقارك.

يقترح الخبراء إجراء سجل مكتوب أو رقمي للهدايا ، وخاصة أي قيمة تزيد قيمتها عن 250 جنيهًا إسترلينيًا إلى شخص واحد في السنة ، والحفاظ عليها بإرادتك. في كل مرة ، قم بإدراج ما قدمته ، وقيمته ، وتاريخ الهدية ، ومن أعطيت.

تحتاج إلى الحفاظ على سجلات أفضل إذا كنت تخرج من فائض الدخل ، لإثبات أنه يمكنك تحمل تكاليفه وكان هناك نمط من العطاء.

تحقق من نموذج IHT403 ، الذي يستخدمه المنفذون لإعلان الهدايا بعد الوفاة ، لمعرفة المعلومات المطلوبة.

حتى عندما لا تكون الحوزة كبيرة بما يكفي لدفع واجبات الوفاة ، يجب مرور موارد الشخص المتوفى – في كثير من الأحيان يجب تقديم المعلومات إلى HMRC فقط لإثبات أنها معفاة.

لا تتجنب وعاء التقاعد

من غير الحكمة أن يتم ردعها من إنقاذ الكثير في معاش تقاعدي بسبب القلق بشأن IHT. يمكنك الحصول على دفعة كبيرة من مساهمات صاحب العمل والإغاثة الضريبية ، لذلك سوف تتخلص من “أموال مجانية” إذا كنت لا تزال تدخر للتقاعد.

قد يعني قرار الحكومة بتضمين المعاشات التقاعدية لـ IHT هضبة أو تراجع مساهمات المعاشات التقاعدية ، وفقًا لما ذكره أدريان ميرفي ، رئيس ميرفي ويلث. لكنه يقول: “لا تزال المعاشات الأكثر فاعلية للتوفير للتقاعد ويجب تشجيع المدخرات على الاستمرار في المساهمة كل ما يمكنهم تحمله”.

يقول إيان كوك من مدير الاستثمار كويليتر تشيفيوت عن خطوة الحكومة: “إنه أمر مثبط للناس لتوفير المدى الطويل. الرسالة التي يقدمها للجمهور الأوسع هي: لا تنقذ في معاشك ، وهو أمر خاطئ.