أنا رجل عازب يبلغ من العمر 70 عامًا وفي صحة معقولة. بعد أن ترعرعت من قبل أم واحدة ، تم تعليمي لمشاهدة بنساتي وفعلت ذلك طوال حياتي.
في القيام بذلك ، لدي وفورات تبلغ حوالي 200000 جنيه إسترليني. لديّ أيضًا معاشين تقاعديان حيث قمت بالفعل بسحب مبلغ إجمالي معفاة من الضرائب ولدي ما يقرب من 100000 جنيه إسترليني في هؤلاء.
ومع ذلك ، لدي أيضًا منزل بقيمة حوالي 230،000 جنيه إسترليني لأنني أعيش في ويلز والممتلكات أرخص بكثير هنا.
هذا يضعني على عتبة ضريبة الميراث. أكثر من ذلك الآن سوف يشمل العمل أي معاش أيضًا.
الآن كما هو الحال مع معظم الناس ، تم بالفعل فرض ضرائب على مدخراتي وسيتم فرض ضرائب على معاش تقاعدي عندما أذهب لسحبه.
الذهاب إلى سبب وجيه: يتمنى هذا القارئ أن يتم إعطاء غالبية ممتلكاتهم الخيرية
ليس لدي أي أشقاء وأرغب في إعطاء الجزء الأكبر منه للجمعيات الخيرية عند وفاتي.
إذا حددت هذه في إرادتي ، فلا يزال هناك ضريبة الميراث ، أو يجب أن أتبرع الآن وآمل أن أعيش سبع سنوات أخرى.
هل ستكون الثقة وسيلة للذهاب ، كما هو الحال أنا فقط؟ ملاحظة ، عبر البريد الإلكتروني
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: في كثير من الأحيان ، ومن المفهوم ، يحرص الناس على تقليل فاتورة ضريبة الميراث عند ترك أموالهم لأطفالهم أو أقاربهم الآخرين ، لأنهم يريدون أن تذهب عقاراتهم إلى أقصى حد ممكن.
من الجيد أن ترى أنك تريد أن تفعل الشيء نفسه للتأكد من أن الجمعيات الخيرية التي اخترتها يمكن أن تستفيد من أكبر قدر ممكن من العقارات.
حتى لو كنت تفكر في ترك بعض العقارات الخاصة بك إلى الخيرية ، فهناك أشياء تحتاج إلى مراعاتها لتجنب ارتكاب بعض الأخطاء الشائعة.
يمكنك قراءة دليلنا لترك المال للأعمال الخيرية في إرادتك ، للتأكد من تجنب هذه المزالق.
هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة ما تحتاج إلى القيام به للتأكد من أن أموالك تنتهي حيث تريد أن تذهب.
يقول شون ماكان إن الهدايا للجمعيات الخيرية التي تم إجراؤها خلال حياتك عادة ما تكون معفاة من IHT
يرد شون ماكان ، المخطط المالي القانوني في NFU Mutual ،: بالإضافة إلى كونها واحدة من الضرائب الأكثر شعبية ، يمكن أن تكون ضريبة الميراث واحدة من أكثر الضرائب تعقيدًا.
حاليًا ، تبلغ قيمة منزلك ومدخراتك 430،000 جنيه إسترليني.
من أبريل 2027 ، سيتم أيضًا إدراج قيمة المعاشات غير المنفصلة في حساب ضريبة الميراث ليصل قيمة التركة إلى 530،000 جنيه إسترليني.
ستحتاج إلى هذا إلى إضافة قيمة أي أصول أخرى تملكها ، بما في ذلك محتويات المنزل وسيارتك وأي هدايا غير معفاة تم تقديمها في السنوات السبع التي سبقت وفاتك.
يمكنك خصم أي التزامات بما في ذلك أي رهن معلق قد تكون لديك.
سيعتمد مبلغ ضريبة الميراث المستحقة (إن وجد) على البدلات المعفاة من الضرائب لديك.
معظم الناس لديهم بدل معفاة من الضرائب قدره 325،000 جنيه إسترليني و 175000 جنيه إسترليني إضافي لاستخدامه مقابل قيمة منزلهم إذا تركوا إلى “نسل مباشر” يشمل الأطفال والأحفاد.
إذا توفيت من قبل الزوج أو الشريك المدني الذي لم يستخدم بدلاتهم الكاملة في وفاتهم ، فإن توازن كلتا البدلات سيكون متاحًا لك.
على افتراض أنك لا تخطط لمغادرة منزلك لتوجيه أحفادها وليس لديك أي بدلات غير مستخدمة من الزوج المتأخر أو الشريك المدني ، بناءً على القيمة الحالية لمنزلك والمدخرات ، فإن فاتورة ضريبة الميراث المحتملة ستكون 42000 جنيه إسترليني.
من أبريل 2027 ، إضافة في القيمة الحالية لصناديق التقاعد الخاصة بك ، سيرتفع هذا إلى 82000 جنيه إسترليني
والخبر السار هو أي شيء هدية للجمعيات الخيرية خلال العمر أو على وفلك عادة ما يتم إعفاؤه من ضريبة الميراث.
يمكن أن تجلب الهدايا إلى الخيرية أيضًا مزايا ضريبية أخرى. إذا قررت تقديم الهدايا إلى الخيرية خلال حياتك ، فيمكنك تعزيز القيمة التي تلقتها المؤسسة الخيرية عن طريق تقديم التبرعات عبر Aid Aid.
مقابل كل 100 جنيه إسترليني تتبرع بها ، يمكن للجمعية الخيرية المطالبة بمبلغ 25 جنيهًا إسترلينيًا من HMRC.
إذا كنت دافع ضرائب أعلى معدل ، فيمكنك استعادة ما يصل إلى 25 جنيهًا إسترلينيًا إضافيًا عن طريق الإقرار الضريبي.
إذا كنت تستخدم Aid Aid ، فأنت بحاجة إلى التأكد من عدم هدية أكثر من دخلك الخاضع للضريبة ، لتجنب رسوم ضريبة الدخل المحتملة.
يمكنك التخلي عن ما تحب الخيرية في الموت دون الحاجة إلى القلق بشأن ضريبة الميراث.
من خلال ترك ما يصل إلى 10 في المائة من صافي العقارات الخاصة بك إلى المؤسسة الخيرية ، يمكنك تقليل معدل أي ضريبة الميراث المستحقة على بقية عقارك من 40 في المائة إلى 36 في المائة.
القواعد المتعلقة بما يشكل “صافي العقارات” معقدة نسبيًا ، لذلك قد يكون من المنطقي أخذ المشورة.
يقول زوي ديفيز إن الهدايا المقدمة للجمعيات الخيرية المسجلة في المملكة المتحدة من خلال إرادتك سيتم تصنيفها على أنها عمليات نقل معفاة
يرد زوي ديفيز ، شريك العميل الخاص في Forvis Mazars ، هناك خيار للتبرع دخلك ومدخراتك للجمعيات الخيرية خلال حياتك ومن خلال إرادتك.
ومع ذلك ، يجب أن تفكر بعناية في مستويات النقود التي يمكنك تقديمها بعيدًا خلال حياتك مع الحفاظ على مستوى معيشتك المطلوب.
قد تحتاج إلى النظر ، على سبيل المثال ، في إمكانية الحاجة إلى أموال لتكاليف الرعاية طويلة الأجل في سن أكبر.
التبرعات مدى الحياة
لن تخضع التبرعات الخيرية المقدمة للجمعيات الخيرية المسجلة في المملكة المتحدة خلال حياتك لضريبة الميراث ، ولن تكون هناك رسوم ضريبية إذا كنت ستموت في غضون سبع سنوات من تقديم هذه التبرعات.
على الرغم من أنه ينبغي الاحتفاظ بسجلات كافية لهذه الهدايا لمنفذيك.
يمكن أن توفر التبرعات النقدية مع إعلان مساعدة هدايا صالح أيضًا تخفيف ضريبة الدخل عن طريق توسيع نطاق الأسعار الأساسي المتاح إذا كنت أعلى أو دافع ضرائب إضافي.
ستتلقى تخفيف ضريبة الأسعار الأساسية في المصدر حيث أن تبرعك سيتم تصويره بنسبة 20 في المائة ويمكن المطالبة بمزيد من الإغاثة من خلال إقرار ضريبة التقييم الذاتي عن طريق تمديد نطاق الأسعار الأساسي عن طريق التبرع الإجمالي.
هذا يزيد من مبلغ الدخل المفروض بنسبة 20 في المائة بدلاً من 40 في المائة/45 في المائة ، مما يقلل من التزام ضريبة الدخل.
من أجل تقديم مطالبة صالحة للهدية ، ستحتاج إلى التأكد من أنك دفعت ضريبة كافية للسنة لتغطية تخفيف ضريبة الأسعار الأساسي المقدم في المصدر (أي المبلغ الذي يتصدره التبرع).
إذا لم تكن قد دفعت المبلغ المكافئ لضريبة الدخل أو ضريبة الأرباح الرأسمالية خلال العام لمطابقة مبلغ المساعدات الهدية التي تطالب بها الجمعيات الخيرية ، فسيكون الفرق بسبب HMRC.
الهدايا المصنوعة من خلال إرادة
إذا اخترت تقديم تبرعات خيرية بعد الوفاة من خلال إرادتك ، فستحتاج إلى تضمين تفاصيل الجمعيات الخيرية ذات الصلة التي ترغب في التبرع بها ، بما في ذلك العناوين والأرقام الخيرية المسجلة ، لتجنب أي ارتباك لمنفذيك.
سيتم تصنيف الهدايا المقدمة إلى الجمعيات الخيرية المسجلة في المملكة المتحدة من خلال إرادتك على أنها عمليات نقل معفاة ، مما يعني أن هذه المبالغ لن تشكل جزءًا من عقارك القابل للرقص لأغراض ضريبة الميراث.
على هذا النحو ، إذا تركت عقارك بالكامل (أو الفائض على النطاق المتوفر في الأسعار المتوفرة وفرقة أسعار الإقامة إذا كان ذلك ممكنًا) إلى مؤسسة خيرية أو مؤسسات خيرية مسجلة في المملكة المتحدة ، فلا ينبغي أن تكون ضريبة الميراث مستحقة.
حيث تم ترك 10 في المائة أو أكثر من صافي التركة للفرد إلى مؤسسة خيرية في المملكة المتحدة ، فإن أي مبالغ داخل الحوزة لا تزال عرضة لضريبة الميراث سيتم فرض ضرائب عليها بمعدل 36 في المائة بدلاً من المعيار 40 في المائة.
الثقة الخيرية
يتيح إنشاء ثقة خيرية للفرد تقديم هدايا فعالة للضرائب ، سواء النقدية وغير النقدية ، والتي يمكن استثمارها بعد ذلك ، مما يسمح للتبرع بنمو بمرور الوقت.
سيكون الأمناء قادرين بعد ذلك على تقديم التبرعات عندما يرون مناسبة للأسباب الخيرية.
يجب أن تكون أي ثقة خيرية ترغب في التأهل للحصول على الإعفاءات الضريبية ذات الصلة مسجلة لدى لجنة الجمعيات الخيرية وتلبية الشروط التنظيمية الصارمة.
عند إعداد الثقة ، يجب أن يكون الفرد أيضًا على دراية بمتطلبات التقارير السنوية والرسوم المحتملة المرتبطة بهذا وتكاليف التشغيل الأخرى.
كبديل لإعداد الثقة الخيرية الخاصة بك ، يمكن استخدام الأموال المشورة للمانحين عندما يفكر الأفراد في تقديم هدايا كبيرة للجمعيات الخيرية.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.