أنا أملك حصة ربع في حقل 10 فدان.
كلفني الأمر 5000 جنيه إسترليني عندما اشتريته قبل 32 عامًا ، وهو الآن يستحق حوالي 45000 جنيه إسترليني.
هناك شرط في الاتفاقية أنه إذا أراد أحد الشريك بيع الأرض ، فيجب عليهم أولاً تقديمها للشركاء الآخرين لسعر الشراء.
أبلغ من العمر 77 عامًا ولم أعد أستطيع الاعتناء بالأرض. أريد أن أعطي ابني حصتي ، لكن قيل لي إن علي دفع الضريبة على الفرق بين سعر الشراء وما يستحقه اليوم.
هل هذا صحيح ، هل هناك أي طريقة لتجنب أو تخفيف هذا؟ جا
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
ثماره: نما استثمار هذا القارئ في حقل بشكل كبير على مدار الـ 32 عامًا الماضية – والآن يود نقله إلى ابنه
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: هذا يبدو أنه كان استثمارًا حكيمًا ، حيث حقق عائدًا كبيرًا خلال العقود الثلاثة الماضية.
وفقًا لآلة التضخم في بنك إنجلترا ، فإن 5000 جنيه إسترليني أنفقت على حصتك من الحقل مرة أخرى في عام 1993 ستكون الآن ما يزيد قليلاً عن 10000 جنيه إسترليني ، في حين أن حصتك من الحقل تساوي أكثر من أربعة أضعاف هذا.
بطبيعة الحال ، مع هذه الزيادة في القيمة سوف تأتي أيضًا فاتورة ضريبة مكاسب رأس المال الضخمة.
في ميزانية الخريف ، زاد المستشار من ضريبة الأرباح الرأسمالية للاستثمارات والأصول.
هذا يعني أن CGT يمكن تشغيله الآن بنسبة 18 في المائة لدافعي ضرائب الأسعار الأساسيين و 24 في المائة لدافعي ضريبة الأسعار المرتفعة.
هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة المبلغ الذي يمكنك توقعه للدفع في الضريبة ، وما يمكنك القيام به لتخفيف فاتورتك.
يقول جوناثان هالبردا إن الأراضي الزراعية قد تتلقى تخفيف عقارات الأعمال
يرد جوناثان هالبردا ، المخطط المالي القانوني في Wesleyan Financial Services ، إذا قمت بتقديم حصتك من الأرض لابنك ، فستخضع لـ CGT ، حتى لو لم يغير أي أموال.
يتم حساب الربح على الفرق بين ما دفعته في الأصل للأرض ، وسعر السوق الحالي.
هذا يعني أنك ستكون مسؤولاً عن CGT على 40،000 جنيه إسترليني.
هناك بدل سنوي معفاة من الضرائب قدره 3000 جنيه إسترليني لـ CGT لعام 2025-26 ، ولكن أي شيء أعلى من الضريبة-عادةً بنسبة 18 في المائة أو 24 في المائة حسب مستوى دخلك الإجمالي.
لن يؤثر البند الوارد في الاتفاقية التي تتطلب بيع لشركاء آخرين بسعر الشراء الأصلي على نهج HMRC.
سيقومون بتقييم CGT المستحق بناءً على القيمة السوقية المفتوحة ، وليس سعر البيع المقيد.
لذلك حتى إذا قمت بنقل الأرض تقنيًا مقابل 5000 جنيه إسترليني ، فلا يزال يتم حساب الضريبة على المكسب الكامل.
كيفية خفض الضرائب عند الأصول الموهبة
هناك عدد من الخيارات المتاحة للتخفيف أو تقليل مقدار الضريبة التي قد تكون مستحقة ، بما في ذلك:
تمرير الأرض من خلال عقارك
إذا احتفظت بالأرض وقمت بتمريرها إلى ابنك من خلال إرادتك ، فقد يتم إعفاؤها من CGT حيث سيتم إعادة تعيين قيمة الأصل إلى القيمة السوقية لأغراض ضريبة الميراث.
في هذه الحالة ، سيقوم هذا بإعادة ضبط المكاسب البالغة 40،000 جنيه إسترليني على مدار الـ 32 عامًا الماضية ، وسيضطر ابنك إلى دفع CGT فقط إذا قام ببيع الأرض مقابل أكثر من القيمة الجديدة.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا كانت قيمة العقار الخاصة بك أقل من 325000 جنيه إسترليني ، أو 500000 جنيه إسترليني إذا تركت أيضًا منزلك الرئيسي لأطفالك أو أحفادك ، فقد لا تنطبق ضريبة الميراث أيضًا.
عقد لإغاثة عقارات الأعمال
إذا كانت الأرض مؤهلة للإغاثة من عقار الأعمال ، على سبيل المثال إذا كانت مستزرعة بنشاط ، فقد تتلقى تخفيف ضريبة الميراث ، مما قد يجعل من الضرائب أكثر فعالية للاحتفاظ بالميراث.
الهدايا على مراحل
يمكنك النظر في أجزاء من الأراضي عبر سنوات ضريبية متعددة لاستخدام الإعفاء السنوي CGT في كل مرة.
استخدام الثقة
يمكن أن تكون الثقة التقديرية أو العارية خيارًا للمساعدة في التحكم في نقل الأصول وربما تنشر التزامات CGT. ومع ذلك ، هذا مجال معقد ، لذا ستكون هناك حاجة إلى نصيحة مهنية.
لا يوجد قطع ملف تعريف ارتباط أو طريقة خاطئة للتعامل مع هذا. سيكون الخيار الأفضل يعتمد على ظروفك الشخصية.
قبل تحديد كيفية التقدم يجب عليك:
• إذا لم تكن قد فعلت ذلك بالفعل ، فاحصل على تقييم رسمي لحصتك لتأكيد القيمة السوقية. سيضمن ذلك أنك تتخذ قرارات بناءً على أحدث الحقائق.
• استشر مستشار ضريبي للحصول على إرشادات مهنية حول أفضل طريقة للتخفيف من CGT بناءً على ظروفك الإجمالية.
• ألقِ نظرة شاملة على التخطيط العقاري الخاص بك ، حيث أن تمرير الأرض قد يكون الخيار الأكثر كفاءة الضرائب – على الرغم من أنه من المهم النظر في التأثير الذي قد يحدثه ذلك على قيمة التركة الأوسع.
يرد شون ماكان ، المخطط المالي القانوني في NFU Mutual ،: من خلال هدية حصتك من الأرض لابنك ، يمكنك تشغيل فاتورة CGT.
على الرغم من أنك لن تتلقى أي أموال ، فإن HMRC ستعتبر أنك قد صنعت “تصرفًا” وتسعى إلى فرض ضرائب عليك على الفرق بين القيمة السوقية الحالية لنصتك من الأرض ، والمبلغ الذي دفعته مقابل ذلك.
قد تكون قادرًا على خصم الرسوم القانونية التي تكبدتها عند شراء العقار ، وكذلك أي نفقات قمت بإنشائها لتعزيز قيمة الأرض.
يقول شون ماكان إذا نجت بعد سبع سنوات من تقديم هدايا الأرض لابنك ، فستكون عادةً خالية من ضريبة الميراث
إذا كنت قد قمت ببيع أصول أو استثمارات أخرى في السنوات الضريبية الحالية أو السابقة ، وقمت بخسارة ، فقد تتمكن من استخدام هذا لخفض المكاسب الخاضعة للضريبة.
يمكنك أيضًا الاستفادة من الإعفاء السنوي الخاص بك ، مما يعني أن أول 3000 جنيه إسترليني من أي مكسب خاضع للضريبة سيكون معفاة من الضرائب.
تم زيادة معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية في ميزانية الخريف. تتم إضافة المكاسب الخاضعة للضريبة إلى دخلك ، أي جزء ينخفض في المعدل الأساسي يتم فرض ضرائب عليه بنسبة 18 في المائة مع أي فائض فرض ضرائب بنسبة 24 في المائة.
إذا تم استخدام الأرض للزراعة ، فقد تتمكن من الاستفادة من “الإغاثة في هدايا الهدايا”. هذا من شأنه أن يسمح لك بتأجيل أي ضريبة على المكاسب الرأسمالية على الهدية لابنك.
إذا اختار البيع في المستقبل ، فسوف يستخدم قيمة الاستحواذ الخاصة بك البالغة 5000 جنيه إسترليني عند حساب أي مكسب خاضع للضريبة. يمكن أن تكون القواعد معقدة ، لذلك سيكون من الحكمة اتخاذ النصيحة قبل اتخاذ أي إجراء.
الضريبة الأخرى التي تحتاج إلى مراعاتها هي ضريبة الميراث. إذا نجت بعد سبع سنوات من إهداء الأرض لابنك ، فستكون عادةً خالية من ضريبة الميراث. ومع ذلك ، إذا ماتت في غضون سبع سنوات ، سيتم إدراج قيمة الأرض في وقت الهدية في حساب ضريبة الميراث.
إذا تم استخدام الأرض للزراعة ، فقد يكون من الممكن المطالبة بإغاثة الممتلكات الزراعية التي قد تقلل أو تقضي على أي ضريبة الميراث المستحقة على الأرض. ومع ذلك ، فإن هذا سيعتمد على ما يتم استخدام الأرض له ومن بواسطة من.
قبل أن تقدم حصتك من الأرض لابنك ، من المهم أن تتذكر أنه إذا كنت تريد الاحتفاظ بالملكية ، فسيتم القضاء على أي ربح رأسمالي على موتك.
هذا يعني أنه في حالة بيع ابنك بعد وفاتك ، فإنه سيدفع ضريبة المكاسب الرأسمالية فقط على أي ارتفاع في القيمة بين وفاتك وبيعها.
إذا كان الإغاثة من الممتلكات الزراعية متاحة عند وفاتك على القيمة الكاملة للأرض ، فهذا يعني أن عائلتك يمكن أن تفلت من ضريبة الميراث عليها أيضًا.
نظرًا لأنه من المقرر أن يتم تخفيف الممتلكات الزراعية اعتبارًا من أبريل 2026 ، من المهم اتخاذ المشورة.
يجب عليك أيضًا اتخاذ المشورة القانونية بشأن الاتفاقية التي لديك مع المالكين الآخرين ، لأن هذا قد يؤثر على القيمة السوقية لحصتك من الأرض.
قد ترغب أيضًا في التحقق من كيفية امتلاك الأرض ، لتحديد ما إذا كانت حصتك على موتك تنتقل إلى المالكين المشاركين أو ما إذا كنت حراً في المغادرة في إرادتك.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.