أصبحت ضريبة الميراث موضوعًا أكثر سخونة في الآونة الأخيرة عندما يتعلق الأمر بتمويلنا الشخصي والتخطيط المالي.
مع وجود عدد متزايد من العقارات التي سيتم سحبها إلى شبكة ضريبة الميراث في السنوات المقبلة ، سيحتاج المزيد من الأشخاص إلى اتخاذ إجراءات للتخفيف من فاتورة الضريبة النهائية.
طريقة واحدة للقيام بذلك هي الاستفادة من الهدايا من فائض الدخل ، والمعروفة رسميا باسم “الإنفاق العادي من الدخل”.
أصبح هذا الإعفاء المفيد أكثر شعبية بين أولئك الذين يتطلعون إلى خفض فاتورة IHT التي تم فرضها على ممتلكاتهم ، خاصةً لأن هذا يعني أن الأموال التي يتم تقديمها تصبح خالية من IHT على الفور ، ولا يخضع لقاعدة المواهب السبع التي يتم اكتشافها.
تتيح لك الهدية من فائض الدخل أن تنقل الثروة خالية من الضرائب شريطة أن تشكل جزءًا من “نمط العطاء” العادي.
ومع ذلك ، فإن الفشل في تسجيل هذه الهدايا العادية يمكن أن يراك تخدع القواعد. نتيجة لذلك ، من المهم التأكد من أن الهدايا تخرج من دخلك بدلاً من رأس المال، وتشكيل نمط منتظم.
أدناه ، هذا هو قارئ المال ، ديف أورام ، 59 عامًا ، يشرح كيف يستخدم الهدايا من فائض الدخل لتمرير ثروته إلى ابنتيه ، وكيف يمكنك أن تفعل الشيء نفسه.
يستخدم ديف أورام الهدايا من فائض الدخل من أجل ترك الأموال لأطفاله معفاة من الضرائب
يقول ديف أورام: “كل رطل يمكنني دفع بناتي بشكل قانوني الآن سيستحق الجنيه بدلاً من 60 بكسل”.
“أريد فقط أن أدفع الكثير من المال لهم الآن حتى أتمكن من مساعدتهم وعليهم أن يدفعوا أقل من ضريبة على الحكومة.”
يخطط البالغ من العمر 59 عامًا لاستخدام الهدية من فائض الدخل من أجل نقل ثروته إلى ابنتيه ، وكلاهما انتقل من منزله في جنوب لندن.
عملت Oram سابقًا في أنظمة الدفع في NatWest ، مع التكرار التطوعي في عام 2021.
عندما أعلنت المستشارة ، راشيل ريفز ، أن المعاشات التقاعدية ستتوقف عن أن تكون خالية من ضريبة الميراث منذ عام 2027 ، أدرك أورام أن معاشه الشخصي (SIPP) الذي تم استثماره بنفسه كان في خطر وأنه قد لا يكون قادرًا على نقل الكثير من ثروته إلى أطفاله كما كان يأمل.
كان ذلك عندما ألقى الهدية من فائض الدخل ، واكتشف أنه يمكن أن يكون الحل الأمثل لمساعدته على تأمين مستقبل أطفاله.
قال أورام: “لم أقم بإنشاء معاش شخصي مستثمر ذاتيًا لتجنب ضريبة الميراث” ، لقد حصلت عليه للتو حتى أتمكن من التقاعد في وقت سابق من عدم دفع العقوبات لسحب معاش الفوائد المحددة مبكرًا.
“ثم ماتت أمي ، وحصلت على ميراث منها.”
لدي الكثير من المال. لدي الكثير من المدخرات. حتى قبل وفاة أمي ، كان لدي الكثير من المدخرات ومنزلي يستحق الكثير من المال ، لذلك كنت أعلم أنني سأضرب ضريبة الميراث “.
بعد أن ورث أموالًا من والدته ، خطط أورام في البداية لترك سيب لابنتيه كوسيلة لتخفيف فاتورة الضرائب المستقبلية – وهي خطة تم تخطيها من خلال تغييرات ميزانية الخريف.
قال: 'لقد بدأت في النظر في كيفية تجنب دفع ضريبة الميراث ، والهدايا. كنت أستخدم بالفعل بدل الهدايا البالغ 3000 جنيه إسترليني كل عام.
وأضاف أورام: “لن أتجنب ضريبة الميراث ، لكنني على الأقل سأخففها”.
أخبر أورام أن هذا هو المال: 'الموقع الحكومي فقير للغاية بشأن ما يعتبر دخلًا يمكن التخلص منه.
“لا توجد صيغة … يجب أن تكون مدفوعات منتظمة. لا يمكن أن يكون الدفع الفردي هنا وهناك. يجب أن تكون منتظمة ، والتي اعتبرتها شهريًا.
توجد خطط أورام – عند رسم معاشه المحدد في مايو 2025 ، بدأ في تقديم أموال إلى بناته كل شهر ، مما يرضي متطلبات أن تكون الهدايا منتظمة ومتسقة ، وأيضًا لا تضرب مستوى معيشته.
قال: 'يجب أن تكون نتوءات منتظمة ، مثل المرافق والطعام ، تلك الأنواع من الأشياء. هذا ما أقوم به. لذلك أعرف كم قضي كل عام. أنا أعرف ما سيكون دخل المعاشات التقاعدي الخاصة بي كل عام.
يخطط Oram لتقسيم الأموال بالتساوي بين ابنتيه ، “أنا في وضع لي حيث حصلت على قدر كبير من المدخرات. لذلك يمكنني إعطاء أكبر قدر ممكن من دخلي لفتياتي الآن ، وهو أمر مفيد للغاية بالنسبة لهن.
قال إن هذا هو المال: “لقد أوضحت لهم أنه يمكنني دفع المال لهم وأنني سأدفع لهم مبلغًا متساويًا للذهاب نحو إيجارهم”.
“إنهم سعداء للغاية لأنني أستطيع دفع بعض المال شهريًا.”
وأضاف أورام: “أصغر لي ، الذي تزوج العام الماضي ، يستأجرون ، ويريدون الشراء.
هذا سوف يساعدهم. سأدفع لهم قدرًا كبيرًا من المال ، مما يعني أنه يمكنني فقط توفير ذلك ووضعه في وعاءهم للإيداع.
مع تعيين المعاشات التقاعدية إلى شبكة ضريبة الميراث ، وعتبة IHT التي يتم تجميدها حتى عام 2030 ، سيبدأ عدد متزايد من الأشخاص في دفع ضريبة الميراث على ممتلكاتهم.
قال أورام: “أنا ضد ضريبة الميراث تمامًا. أعتقد أنه من الخطأ. بالتأكيد أعتقد أنه من الخطأ للجميع ، حتى لو كان لديك الكثير من الأصول وأنت في وضع جيد للغاية. ما زلت أعتقد أنه من الخطأ ، لأنه إذا كنت تدفع ضرائبك ، فلا أرى لماذا في الوفاة يجب أن تدفع ضريبة الميراث “.
“يعتقد الكثير من الناس” ضرائب الأثرياء “، وليس إدراكهم على الأرجح سيتم فرض ضرائب عليهم أيضًا ، لأن معظمهم ليس لديهم أدنى فكرة عن كيفية عمل ضريبة الميراث”.
وأضاف: “وجهة نظرهم ،” لن تؤثر علي “، لكنها ستؤثر عليهم. بالطبع ، هؤلاء الأشخاص هم الذين ينتهي بهم الأمر إلى دفع المزيد لأنهم لن يخففوا من ذلك.
بلغت إيصالات ضريبة الميراث 8.2 مليار جنيه إسترليني بين أبريل 2024 ومارس من هذا العام ، وهو سجل آخر مرتفع وزيادة قدرها 800 مليون جنيه إسترليني مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي.
وقالت هيلين موريسي ، رئيسة تحليل التقاعد ، Hargreaves Lansdown: “مزيج من عتبات الضرائب المجمدة وقيم الأصول المتزايدة تسحب المزيد من العائلات إلى الشبكة.
“إن الإعلان الحكومي الأخير بأن المعاشات التقاعدية ستخضع لضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027 ، سيعمل بمثابة تحذير إضافي للعائلات بأنهم بحاجة إلى الاستعداد”.
