لقد بدأت شركة برمجيات متواضعة منذ 27 عامًا وأصبحت ناجحة إلى حد ما. لقد استفدت أنا وزوجتي وفقًا لذلك ، بلغت أرباحنا المشتركة وتوزيعات الأرباح السنوية من 6 إلى 8 ملايين جنيه إسترليني.
أسارع إلى إضافة أننا ندفع جميع ضرائبنا في المملكة المتحدة كمقيمين في المملكة المتحدة – على الرغم من حقيقة أنه ككندي ، اقترح محاسبينا أن نستكشف خيارات “غير دوام”.
كما تتوقع أن يكون لدينا مدخرات نقدية كبيرة ، استثمارات وخالية من الديون. نحن نعيش بشكل جيد – لكن لا نعيش حياة باهظة ، وينتهي الأمر بكميات كبيرة من أرباحنا ببساطة إلى أعلى قدر استثماري في المستقبل.
لقد أنشأنا أيضًا ثقة ، مع أطفالنا الخمسة كمستفيدين ، والتي استثمرت مليوني جنيه إسترليني.
سأبلغ من العمر 66 عامًا وزوجتي 57. أتوقع أن أتقاعد بعض الوقت في السنتين أو الثلاث سنوات المقبلة. من المحتمل أن يتم بيع الأعمال التجارية في ذلك الوقت – حيث حصل على تدفق كبير في رأس المال الكبير مع قفص الأمور.
على مدار السنوات الست الماضية أو نحو ذلك ، ساعدت أنا وزوجتي الأكبر الأربعة من أطفالنا الخمسة الذين لديهم بعض الودائع والهدايا الكبيرة إلى حد ما للمساعدة في شراء منازلهم أو سداد قروضهم العقارية وديونهم. تلقى كل واحد منهم حوالي 300000 جنيه إسترليني خلال ذلك الوقت.
هدية كبيرة: هذا القارئ يصنع أكثر من 6 ملايين جنيه إسترليني سنويًا ويريد البدء في تمرير المزيد من الأموال إلى أطفالهم البالغين الأربعة
سيستفيد طفلنا الخامس (الذي يبلغ من العمر 20 عامًا ، وهو أقدم 40 عامًا) بالمثل في وقت مناسب في حياته.
لقد حاولنا القيام بذلك بطريقة تضمن حاجتهم إلى العمل وعيش الأرواح المفيدة غير مسبقة ويجب أن تجعلهم بطريقتهم الخاصة في الحياة.
يعرف الأطفال أن لدينا المال – لكن ليس لدينا أي فكرة عن المدى الكامل لثروتنا.
ما لا أريد أن أفعله هو خسارة إيرادات جلالة الملك وعاداته عندما يتعلق الأمر بقواعد الهدايا ويتسبب في مشاكل الأطفال في حالة وفاتنا قبل أن تجعلهم قاعدة سبع سنوات “آمنة” لأي من هذه القضايا.
لذا فإن سؤالي هو – طالما ما زلت أعمل – هل من المعقول أن تصل إلى مليار جنيه إسترليني من 6 ملايين جنيه إسترليني+ نربحها سنويًا للأطفال دون التسبب في مشاكل مع HMRC وقواعد الهدايا.
من الواضح أننا نأمل في تجاوز السنوات السبع المطلوبة للهروب من “الشبكة” الضريبية ، ولكن من يستطيع أن يرى في المستقبل؟ JV
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: بعد أن بنيت شركة تحولت إلى نجاح كبير ، تود بشكل مفهوم اجتياز بعض الأموال التي جنيتها من هذا إلى عائلتك.
من الناحية المثالية ، تريد القيام بذلك دون أن يتجاهل 40 في المائة في شكل ضريبة الميراث ، وهو ما يبدو معقولًا بالنظر إلى مقدار الضريبة التي ستهتم بها بالفعل في المملكة المتحدة خلال حياتك العملية.
بالنظر إلى مستوى ثروتك ، فإن بدلات الهدايا السنوية القياسية الحالية البالغة 3000 جنيه إسترليني سنويًا في إجمالي الحد الأقصى ، مع إعفاءات من العديد من الهدايا التي تصل إلى 250 جنيهًا إسترلينيًا تقتصر على واحد لكل مستني ، و 5000 جنيه إسترليني لحفلات الزفاف ، لن تنقلك بعيدًا.
اهلا وسهلا بكم للتخلي أكثر من هذا ولكن “قاعدة سبع سنوات” تعني الهدايا التي تم تقديمها خلال حياتك معفاة تمامًا من IHT إذا نجت لمدة سبع سنوات بعد صنعها.
لحسن الحظ ، هناك طريقة أخرى يمكنك من خلالها تمرير الأموال ، شريطة أن تتخذ بعض التدابير لضمان اتباع القواعد والحفاظ على سجلات مفصلة.
تتيح لك الهدية من فائض الدخل تقديم هدايا منتظمة ومتسقة من الدخل الذي يمكنك إثباته هو فائض لمتطلباتك المعيشية. من الناحية الرسمية ، يُعرف هذا باسم “النفقات العادية من الدخل”.
هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة أفضل طريقة لك لتمرير ثروتك إلى عائلتك ، وشرح المزيد حول الهدية من فائض الدخل.
يقول كلوديا بوتن إنه يجب عليك النظر في كيفية ملاءمة ثقتك مع بقية وضع التخطيط المالي الخاص بك
يرد كلوديا ، مخطط مالي في Quilter ، عند تقديم الأموال إلى أطفالك ، من المهم أن تكون على دراية بكيفية عمل قواعد ضريبة الميراث لتجنب أي التزامات ضريبية غير متوقعة.
القاعدة الرئيسية التي يجب وضعها في الاعتبار هي أن الهدايا التي تقدمها خلال حياتك لا يتم إعفاؤها بشكل عام إلا من IHT إذا نجت لمدة سبع سنوات بعد صنعها.
إذا كنت ستستغرق في تلك الفترة ، فلا يزال من الممكن حساب هذه الهدايا كجزء من عقارك وربما تخضع لـ IHT.
والخبر السار هو أن الالتزام الضريبي يقلل بمرور الوقت ، وبالتالي فكلما طالت مدة العيش بعد تقديم هدية ، كلما كان من المحتمل أن يدفع أطفالك.
إذا تم تقديم هدية في غضون ثلاث سنوات من المرور ، فقد تجتذب رسوم IHT بنسبة 40 في المائة.
ومع ذلك ، هناك طرق لإعطاء المال دون تشغيل IHT. لديك كل من أنت وزوجتك بدل هدايا سنوي قدره 3000 جنيه إسترليني ، والذي يمكن نقله إلى الأمام لمدة عام واحد إذا لم يتم استخدامه. هذا يعني أنه يمكنك التخلي عن ما يصل إلى 6000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب في عام واحد.
لم تتغير حدود هدية ضريبة الميراث منذ أن تم تقديمها في الثمانينات
ومع ذلك ، فإن الهدايا الأكبر التي قدمتها لأطفالك ، مثل 300000 جنيه إسترليني لكل منها ، من المحتمل أن تقع خارج هذا الإعفاء وتحتاج إلى النظر في قاعدة سبع سنوات.
للحماية من التزامات IHT المحتملة على الهدايا الأكبر التي قدمتها ، فكر في الحصول على بوليصة تأمين على الحياة مكتوبة في الثقة. يمكن أن يوفر هذا دفعًا لتغطية أي IHT مستحق إذا توفيت في غضون سبع سنوات من تقديم الهدايا ، مما يضمن عدم ترك أطفالك مع فاتورة ضريبية غير متوقعة.
خيار مفيد بشكل خاص لك ، بالنظر إلى دخلك المرتفع ، هو تقديم هدايا من فائض الدخل. تسمح HMRC للأفراد بمنح الأموال بانتظام من دخلهم ، شريطة ألا يؤثر ذلك على مستوى معيشتهم.
إذا تجاوزت أرباحك إلى حد بعيد إنفاقك ، فقد تكون الهدايا بقيمة مليار جنيه إسترليني سنويًا من الدخل وسيلة مشروعة لتمرير الثروة دون أي مخاوف تتعلق بـ IHT ، طالما أنك توثق هذا بشكل صحيح وتأكد من أنها تأتي من الدخل بدلاً من رأس المال.
نظرًا لأنك قمت بالفعل بإعداد ثقة لأطفالك ، فإن الأمر يستحق مراقبة كيف يناسب ذلك التخطيط المالي العام.
يمكن أن تكون الصناديق وسيلة رائعة لتمرير الثروة مع الحفاظ على عنصر التحكم ، مما يضمن استخدام الأموال بحكمة.
ومع ذلك ، بناءً على كيفية تنظيم الثقة ، قد تخضع في حد ذاته لرسوم IHT الدورية ، لذلك يجدر مراجعة هذا مع مستشارك للتأكد من أنه لا يزال فعالًا في الكفاءة في الضرائب.
بالنظر إلى بيع عملك ، سيكون التخطيط الدقيق ضروريًا لضمان معالجة العائدات بأكثر الطرق كفاءة الضرائب.
قد تكون مؤهلاً للحصول على تخفيف عقارات الأعمال ، والتي يمكن أن تقلل من مسؤولية IHT على أصول العمل إذا تم استيفاء شروط معينة.
قد ترغب أيضًا في استكشاف خيارات مثل شركة استثمار عائلية أو هياكل الثقة الأخرى للمساعدة في إدارة الثروة من البيع.
باختصار ، بالنظر إلى وضعك المالي ، يمكن أن تكون الهدايا التي تبلغ قيمتها مليون جنيه إسترليني سنويًا من دخلك استراتيجية قابلة للحياة ، شريطة أن يتم تنظيمها بشكل صحيح.
ومع ذلك ، كما هو الحال مع أي قرار مالي كبير ، يجدر الحصول على نصيحة مصممة للتأكد من أن خططك تتماشى مع كل من أهداف التخطيط العقاري وقواعد HMRC.
قد يكون الوقت المناسب أيضًا لمراجعة ترتيبات الثقة الخاصة بك للتأكد من أنها تعمل بشكل فعال قدر الإمكان قدر الإمكان نحو التقاعد.
ما الذي يعتبر فائض الدخل؟
يقول بيتر هارجريفز إن هدية فائض يجب أن تتركك مع دخل كافٍ للحفاظ على مستوى المعيشة المعتاد
يرد بيتر هارجريفز ، المخطط المالي في EQ Investors ، يعد تقديم الهدايا طوال حياتك وسيلة فعالة لضمان مغادرة أكبر قدر ممكن إلى أحبائك مع المساعدة أيضًا في تخفيف تعرضك لضريبة الميراث.
هناك العديد من الخيارات المتاحة عندما يتعلق الأمر بتهدئة الأموال ، ولكل منها اعتباراتها الخاصة.
إن طريقة كفاءة الضرائب ، خاصةً أثناء كسب دخل مرتفع ، تمنح هدايا من فائض الدخل. هذه الهدايا خالية من IHT من اللحظة التي يتم فيها صنعها ولا تخضع لقاعدة سبع سنوات.
حتى في التقاعد ، يمكنك متابعة استخدام هذا الإعفاء ، على الرغم من أن فائض دخلك المتاح قد يكون أقل بسبب انخفاض الأرباح.
يشير فائض الدخل إلى أي دخل متبقي بعد تغطية جميع النفقات والانتقال اللازمة. من المهم أن نتذكر أن الدخل لا يقتصر على أرباح العمالة أو المعاشات التقاعدية ، ولكنه يشمل أيضًا الفوائد ، والتوزيعات ، وإيرادات الإيجار.
لا يوجد حد أقصى نقدي على الهدايا المصنوعة من فائض الدخل ، مما يعني أن المبلغ الذي تقدمه محدود فقط بمقدار فائض الدخل الذي تولده. للتأهل للحصول على الإعفاء ، يجب أن: هذه الهدايا:
يمكن تقديم هذه الهدايا مباشرة للمستفيدين أو إلى الثقة ولن تخضع لقاعدة سبع سنوات.
احتفظ بملف لجميع المدفوعات الخاصة بك وتاريخ دخلك – سيكون هذا دليلًا مفيدًا على أن المنفذين أو giftes يمكن أن يقدموا إلى HMRC إذا كانوا يشككون في التزامات ضريبة الميراث عند وفاة.
يوصى أيضًا أنه قبل دفعك الأول ، تكتب خطاب نوايا لمستلم هداياك المالية ، ويوضحون أنه يتم تصنيعها من فائض الدخل ، لأن هذا مرجع آخر يمكن تقديمه إلى HMRC على وفاتك.
يمكنك أيضًا تقديم هدايا مخصصة مباشرة للمستفيدين أو الثقة وستخضع هذه لقاعدة سبع سنوات.
نظرًا لأنك قد توليت أكثر من فرق أسعار الأسعار التي تبلغ تكلفتها 325000 جنيه إسترليني ، إذا توفيت في غضون سبع سنوات من تقديم الهدية ، سيتم جمع ضريبة الميراث من الأشخاص الذين تلقوا الهدية ، بدلاً من الحوزة.
يجب مراعاة الهدايا السابقة التي قدمتها بشكل مباشر وإلى الثقة عند تقديم مزيد من الهدايا.
للتخفيف من هذا الخطر ، قد تفكر في خطة هدية بين الجسم الحي. Gift Inter Vivos Insurance هو شكل من أشكال التأمين على المدى (Life) يغطي مسؤولية IHT المحتملة.
يتم إنشاؤه عندما يعطي شخص ما مبلغًا من المال أو أصول أخرى بينما يموتون في غضون سبع سنوات من تقديم الهدية. سوف تستمر السياسة سبع سنوات – إذا كانت الضريبة مسؤولة عن الهدية.
بالنظر إلى مستوى ثروتك ، قد ترغب أيضًا في التفكير في شركات الاستثمار الأسري. هذه هي المركبات التي أصبحت تستخدم على نطاق واسع كبديل للثقة لأغراض التخطيط للاستثمار والخلافة في السنوات الأخيرة.
قد تكون FICs مناسبة لأغراض تخطيط الخلافة ، حيث يمكن منح الأسهم في الشركة للأطفال أو الأحفاد الذين قد يكونون ، اعتمادًا على حقوق الأسهم ، قادرين على تلقي توزيعات من الشركة.
قد يكون هذا مناسبًا بشكل خاص حيث يرغب الفرد في توفير أحفادهم (على سبيل المثال ، للمساعدة في دفع الرسوم المدرسية).
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.