تبيع والدتي ، 82 عامًا ، منزلها مقابل 1.75 مليون جنيه إسترليني – وهي تتكون من عقارين وحظيرة البلوط والبنغل ، ولكن تم تصنيفها كبيع واحد.
إنها تريد هدية المال لأختي وأنا لشراء عقار. أنوي شراء شقة في لندن.
هي في صحة جيدة جدا. هي لديها أسهم وأموال في حساباتها وتعتزم شراء عقار مع شريكها بحوالي 800000 جنيه إسترليني بينهما.
هل يمكن أن تخبرنا بأفضل طريقة لتكون مبلغًا مقطوعًا موهوبًا لتجنب الخسارة في مختلف الضرائب على السطح – هل يجب أن نضع ثقة؟ كما ، عبر البريد الإلكتروني
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
العطاء الهدايا: تعني قاعدة السنوات السبع أنه مع التخطيط الصحيح يمكن منح هدايا مهمة خالية من ضريبة الميراث
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: مع صحة والدتك ، هناك خيارات متاحة لك للتأكد من عدم هبوطك مع فاتورة ضريبية ضخمة في أسفل الخط.
بالنظر إلى أن ممتلكات والدتك تتجاوز بدل ضريبة الميراث ، فهي أيضًا خطوة حكيمة لها لاتخاذ الترتيبات اللازمة لتمرير أصولها الآن ، بدلاً من الانتظار حتى يتخطى رجل الضرائب عند وفاتها.
كما تقول ، والدتك بصحة جيدة ، لذلك يمكنك التفكير في الاستفادة من قاعدة الهدايا التي سبع سنوات ، كما ناقش توم غارسيد بينيت أدناه.
ومع ذلك ، هناك أيضًا طرق أخرى يمكن أن تقلل بها والدتك من مبلغ الضريبة التي يتم دفعها الآن ، وعندما يتعلق الأمر بالميراث.
لمعرفة أفضل طريقة لأمك لتقديم أموال لك ولأختك ، هذا هو المال الذي تحدث إلى مستشارين ماليين.
يقول توم غارسيد بينيت إن والدة القارئ يمكنها الاستثمار في حل مؤهل لـ BPR مثل أسهم AIM
يرد توم غارسيد بينيت ، مستشار مالي مستقل في طيران الألوان ،: قد تعتمد الإجابة على ما إذا كان يتم تمويل ممتلكات والدتك الجديدة ببيع العقار الحالي أو الأسهم والمدخرات.
إذا اشترت والدتك ممتلكاتها الجديدة مع شريكها قبل بيعها ، فستكون هناك مسؤولية إضافية بنسبة 5 في المائة من ختم الختام.
ومع ذلك ، يمكن استرداد مواجهة ختم بنسبة خمسة في المائة إضافية إذا كانت تبيع ممتلكاتها الحالية ، ما يسمى بالإقامة الرئيسية ، في غضون ثلاث سنوات.
بقدر ما تشعر أي هدايا لك وللأطفال الآخرين (أكثر من 3000 جنيه إسترليني سنويًا وليس من فائض الدخل) ، ستبقى أي مبالغ موهوبة ضمن عقارها لأغراض ضريبة الميراث لمدة سبع سنوات – وبعدها تقع خارج عقارها ومسؤولية ضريبة الميراث لها.
تتوفر الإغاثة من الهدايا التي تتجاوز نطاق ضريبة الميراث NIL (325،000 جنيه إسترليني)-قد ينطبق هذا عليك اعتمادًا على المبلغ لك هدايا والدتك وأي أشقاء.
هناك أيضًا حلول ضريبة على الميراث المحددة مثل هذه الصناديق ؛ هناك العديد من الصناديق ، ولكل منها إيجابيات وسلبيات.
الصناديق هي منطقة معقدة للغاية وسيكون من الممكن أن ننصح بنوع معين هنا دون معرفة المزيد عن موقفك.
في هذه الأثناء ، تعتبر الإغاثة من عقار الأعمال (BPR) طريقة أخرى لتقليل مبلغ IHT المستحق على بعض الأصول المؤهلة.
تم تقديمه في عام 1976 لمساعدة الشركات المملوكة للعائلة على مواصلة التداول بعد الوفاة ، دون الحاجة إلى بيع أسهم الشركة بأكملها لدفع ثمن IHT.
تبلغ معدلات الإغاثة 100 في المائة على أول مليون جنيه إسترليني و 50 في المائة على أي شيء أعلى من ذلك. وهي متوفرة بعد فترة ملكية لمدة عامين.
لن تتأهل أنت منزل الأم لهذا ، لكنها يمكن أن تقوم باستثمار في حل مؤهل BPR ، مثل الأسهم في الشركات المدرجة في سوق الاستثمار البديل (AIM): AIM هي سوق فرعية من بورصة لندن التي تسمح للشركات الأصغر والمتنامية بتربية رأس المال.
هذا النوع من الاستثمار الذي سيؤهل بعد ذلك إلى BPR بعد عامين إذا عقد في تاريخ الوفاة.
نظرًا للحجم المحتمل للهدية التي تقترحها والدتك ، أوصي بالحصول على نصيحة مخصصة ومحددة للحصول على مجموعة من الهياكل التي تناسب احتياجاتك وظروفك الدقيقة ، وبالطبع ، تقليل أي عبء ضريبي.
يقول أوليفر لوغيد إن والدة القارئ يمكن أن تخرج سياسة “هدية بين الجسم الحي”
أوليفر لوغيد ، المخطط المالي في RBC Brewin Dolphin ، يجيب: إذا كانت والدتك تبيع بنغلها (منزلها وإقامتها الرئيسية) ، فلن يكون هناك ضريبة أرباح رأس المال (CGT) عند بيعها.
وذلك لأن المكسب سيتم تغطيته بالكامل من خلال الإغاثة الخاصة بالإقامة – إذا كانت قد عاشت هناك طوال فترة ملكيتها.
فيما يتعلق بـ CGT على حظيرة البلوط ، هناك أشياء مختلفة ستحتاج إلى النظر فيها.
على سبيل المثال ، هل تم بيع الحظيرة بشكل منفصل عن البنغل؟ إذا كان الأمر كذلك ، ما هي مدة المبيعات؟
علاوة على ذلك ، ما هي طبيعة استخدامه IE هل كان للتخزين أو هل كان هناك إذن تخطيط ليتم تحويله إلى مسكن؟
أود أن أنصح والدتك بالتشاور مع خبراء الضرائب قبل بيعها لضمان فهمها تمامًا لموقفها.
فيما يتعلق بهدف المال لك ولأختك ، هناك العديد من الأشياء التي يجب مراعاتها.
أولاً ، من المهم التأكد من أن والدتك لديها ما يكفي من المال للعيش في تقاعدها بشكل مريح ، مع وجود رعاية مستقبلية محتملة.
على سبيل المثال ، هل تعتمد والدتك فقط على الدخل من استثماراتها ونقدها؟
إذا أثبتت والدتك أنها تستطيع تحمل هدية لك ولأختك ، فهناك العديد من الخيارات.
أبسط واحد هو بالنسبة لها لتقديم هدية حياة صريحة لكما.
سيعتبر هذا تحويلًا محتملًا معفيًا (PET) ، لأنه سيسقط تمامًا من عقار أمك لأغراض ضريبة الميراث (IHT) بعد البقاء على قيد الحياة سبع سنوات من تاريخ الهدية.
لتغطية مسؤولية IHT المحتملة ، يمكن أن تأخذ والدتك سياسة “هدية بين الجسم الحي” ، وهي سياسة خاصة تقلل من غلاف الحماية بما يتماشى مع المدقق الذي ينعكس بعد ثلاث سنوات.
على الرغم من أن العديد من شركات التأمين ستتوقف عن تأمين الأشخاص من سن 80 فصاعدًا ، إلا أنه ستكون هناك خيارات هناك.
بالنظر إلى قيمة أصول والدتك (الممتلكات ، الأسهم والممتلكات النقدية) ، فمن المحتمل أن تخسر على نطاق أسعار الإقامة لأغراض IHT.
هذا عبارة عن فرقة إضافية لا تصل إلى 175000 جنيه إسترليني يمكن الاستمتاع بها ، شريطة أن تمرر المنزل العائلي إلى أحفاد توجيه ، ولديها صافي عقار أقل من مليوني جنيه إسترليني.
ومع ذلك ، إذا كانت القيمة العقارية الإجمالية لأمك تزيد عن 2.35 مليون جنيه إسترليني في تاريخ الوفاة ، فلن تتمكن من الاستفادة من هذا.
من خلال هدية الأصول خارج ممتلكاتها ، يمكن لأمك أن تعيد هذا البدل بالكامل ، مما يوفر 70،000 جنيه إسترليني محتمل في IHT.
أخيرًا ، فيما يتعلق بالممتلكات التي سيؤديها والدتك وشريكتك إلى تقليصها ، سيصبح شريكها (المالك المشارك الباقي على قيد الحياة) المالك الوحيد للممتلكات إذا كانوا مستأجرين مشتركين وتأمن والدتك شريكها.
يتغلب قانون “البقاء على قيد الحياة” على الوصايا وقوانين الأمعاء ويمكن أن تؤدي إلى نزاعات عائلية معقدة.
إذا كانت والدتك وشريكتها تحمل الممتلكات كمستأجرين في الشمال (TIC) ، فإن قواعد البقاء على قيد الحياة لا تنطبق.
يمكن لأمك أن تكتب حصتها من العقار إلى وصي ، والتي تحمي حصتها من تقييم رسوم الرعاية المحتملة وتضمن انخفاضها وفقًا لرغباتها.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.