هل يمكنك مساعدتي في فهم التأثير على معاش تقاعدي والدفع بعد أن غيرت راشيل ريفز تضحيات الراتب في ميزانية.
أكسب حاليًا 93000 جنيه إسترليني. أضحي براتبي بنسبة 8 في المائة، أو 620 جنيهًا إسترلينيًا، من راتبي في معاش تقاعدي كل شهر، وهو ما يصل إلى 7440 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.
يضع صاحب العمل 12% من راتبي، أو 930 جنيهًا إسترلينيًا، كل شهر في معاش التقاعد الخاص بي أيضًا.
يبلغ راتبي المنزلي كل شهر حوالي 4800 جنيه إسترليني. هل يمكن أن تعطيني تقديرًا لما قد يكون عليه في المستقبل؟ كيف سيؤثر الحد الأقصى الجديد للتضحية بالراتب السنوي البالغ 2000 جنيه إسترليني على شخص مثلي؟
يجيب آدم كول، أخصائي التقاعد في شركة Quilter: من المفهوم أنك تطرح هذا السؤال.
أعلن المستشار في الميزانية عن فرض قيود على استحقاقات التأمين الوطني المتمثلة في مساهمات المعاشات التقاعدية للتضحية بالراتب.
إنه تغيير مهم بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى الذين يعتمدون على التضحية بالراتب لخفض فاتورة الضرائب وتعزيز مدخرات التقاعد.
آدم كول: تظل التضحية بالراتب أداة تخطيط قوية لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى
وبالمثل، فقد استخدمه الآباء منذ فترة طويلة لخفض صافي دخلهم المعدل للحفاظ على بعض المزايا مثل إعانة الطفل ورعاية الأطفال الممولة من الحكومة.
في الوقت الحالي، تتم التضحية بالراتب من خلال التنازل عن جزء من راتبك وقيام صاحب العمل بدفعه إلى معاش تقاعدك بدلاً من ذلك.
ونظرًا لأن هذا الجزء لا يتم التعامل معه مطلقًا على أنه أجر خاضع للضريبة، فإنك أنت وصاحب العمل تتجنبان ضريبة الدخل والتأمين الوطني عليه.
وهذا يجعل كل جنيه يذهب إلى أبعد من ذلك، ويشجع أصحاب العمل على المساهمة بسخاء أكبر.
ومع ذلك، اعتبارًا من أبريل 2029، سيتم تحديد سقف لاستحقاقات التأمين الوطني. سيستمر إعفاء أول 2000 جنيه إسترليني فقط سنويًا من مساهمات المعاشات التقاعدية المضحى بها من NI.
ستظل المساهمات المذكورة أعلاه تجذب الإعفاء من ضريبة الدخل، لكن ميزة NI ستختفي لأي شيء يتجاوز أول 2000 جنيه إسترليني.
> التضحية بالراتب في الميزانية ضربة لمدخري المعاشات التقاعدية، ما الذي سيكلفك؟
كيف يمكن أن يؤثر خفض الراتب عليك؟
في حالتك، تكسب 93000 جنيه إسترليني، وتضحي بنسبة 8 في المائة من الراتب في معاشك التقاعدي، ويساهم صاحب العمل بنسبة 12 في المائة.
بافتراض أن لديك تضخم في الأجور حتى يدخل هذا حيز التنفيذ في 2029/30 بنسبة 5 في المائة سنويًا، فقد تكسب حوالي 113000 جنيه إسترليني.
إذا واصلت التضحية براتبك بنسبة 8 في المائة من معاشك التقاعدي، فإن ذلك سيعادل 9043 جنيهًا إسترلينيًا يتم التضحية بها سنويًا – ما يزيد قليلاً عن 7000 جنيه إسترليني أكثر من الحد الأقصى الجديد.
سيجذب هذا 140.86 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا من مساهمات التأمين الوطني التي لم يكن عليك دفعها سابقًا.
هل سيصبح صاحب العمل أقل سخاءً؟
هناك أيضًا تأثير مهم لأصحاب العمل. وهم أيضًا يتجنبون حاليًا NI بشأن مساهمات التضحية بالراتب.
عندما تتم إزالة هذا الإعانة التي تزيد عن 2000 جنيه إسترليني، سترتفع تكاليفها بشكل خاص بالنسبة للموظفين الذين لديهم هياكل مساهمة سخية مثل هيكلك.
وفي حين أن الميزانية لا تجبر أصحاب العمل على تعديل ما يدفعونه، فمن الواقعي أن نتوقع من بعض الشركات إعادة تقييم معدلات المساهمة أو إعادة تصميم المزايا مع اقتراب التغيير.
ماذا عن فخ الضرائب الذي تبلغ قيمته 100.000 جنيه إسترليني بنسبة 60%؟
يبقى الجانب الأكثر قيمة للتضحية بالراتب لشخص ما في منصبك في الواقع: تأثيره على صافي دخلك المعدل، والذي يحدد ما إذا كنت ستتجاوز الحد الأدنى للتناقص الشخصي البالغ 100000 جنيه إسترليني.
اختار المستشار بشكل خاص عدم زيادة هذا الحد أمس، مما يعني أن المزيد والمزيد من الناس يتم جرهم نحو معدل الضريبة الهامشية الفعال بنسبة 60 في المائة والذي ينطبق على ما بين 100.000 جنيه إسترليني و125.140 جنيه إسترليني.
بمجرد تجاوزك مبلغ 100000 جنيه إسترليني، تتم إزالة بدلك الشخصي، الذي تبلغ قيمته 12570 جنيهًا إسترلينيًا من الدخل المعفى من الضرائب، تدريجيًا. يمكن أن تكون خسارته أكثر تكلفة بكثير من تغييرات التأمين الوطني التي تم الإعلان عنها أمس.
إذا كنت والدًا لطفل صغير، فستفقد أيضًا إمكانية الوصول إلى 30 ساعة قيمة من رعاية الطفل. تساعد التضحية بالراتب على حمايتك من ذلك عن طريق تقليل دخلك الخاضع للضريبة.
إذا ارتفع راتبك في المستقبل، فقد تكون مساهمات التقاعد الخاصة بك هي العازل الذي يمنعك من تجاوز الخط.
ماذا عن فخ فائدة الطفل؟
تنطبق نفس الاعتبارات المذكورة أعلاه على الآباء الذين يديرون رسوم إعانة الأطفال ذوي الدخل المرتفع (HICBC).
يبدأ الحد الأدنى لهذه الرسوم عند 60 ألف جنيه إسترليني، مع استرداد الميزة تدريجيًا حتى تختفي تمامًا لأولئك الذين يكسبون 80 ألف جنيه إسترليني وأكثر.
يمكن أن تساعد التضحية بالراتب هنا لأنها تقلل من صافي دخلك المعدل، مما يحتمل أن يبقيك أقل من عتبة 60 ألف جنيه إسترليني أو يحد من الرسوم إذا كنت في منطقة التناقص التدريجي.
ما الإجراء الذي يمكنك اتخاذه في المستقبل؟
في حين أن عنصر NI في التضحية بالراتب يصبح أقل سخاء، فإن الميزة الأساسية، التي ستساعدك على تجنب فخ الضرائب بقيمة 100 ألف جنيه إسترليني مع الاستمرار في الحصول على إعفاء من ضريبة الدخل على مدخرات التقاعد، لم تمس.
بالنسبة للعديد من الأشخاص الذين يكسبون قريبًا من مستواك، يظل هذا هو الحافز المالي الرئيسي.
لا تحتاج إلى تغيير أي شيء على الفور. لن يكون هذا التحول مستحقًا حتى عام 2029 وقد تظهر المزيد من التفاصيل.
لكن إدراك كيف يمكن أن يغير الحد الأقصى الجديد راتبك الذي تحصل عليه وكيف تستمر التضحية بالراتب في المساعدة على إبقائك خارج منطقة التناقص التدريجي للمخصصات الشخصية سيسمح لك بالتكيف في الوقت المناسب.
عندما يحين الوقت، يمكنك تقديم مساهمات تقاعدية أعلى خارج أي ترتيبات للتضحية بالراتب، لإعادتك إلى ما دون عتبة 100000 جنيه إسترليني.
في الختام، فإن إعلان الأمس قص أحد أجنحة التضحية بالراتب، خاصة بالنسبة للاشتراكات الأعلى.
ومع ذلك، فهي تظل أداة تخطيط قوية لدافعي الضرائب من ذوي المعدلات الأعلى مثلك، لإبقاء فواتير الضرائب منخفضة ومدخرات التقاعد على المسار الصحيح، حتى بعد وصول التغييرات.
SIPPS: استثمر لبناء معاشك التقاعدي
ايه جي بيل
ايه جي بيل
رسوم الحساب 0.25%. مجموعة كاملة من الاستثمارات
هارجريفز لانسداون
هارجريفز لانسداون
تعامل مجاني مع الأموال، خصم 40% على رسوم الحساب
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
بدءًا من 5.99 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا، و100 جنيهًا إسترلينيًا من الصفقات المجانية
استثمر
استثمر
استثمار ETF بدون رسوم، مكافأة ترحيبية بقيمة 100 جنيه إسترليني
تزدهر
تزدهر
لا توجد رسوم على الحساب ويتم استرداد 30 رسوم ETF
الروابط التابعة: إذا حصلت على منتج، فقد تحصل على عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. وهذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل Sipp بالنسبة لك: مراجعاتنا الكاملة