أريد صرف مدخراتي وشراء منزل لي ولابنتي وعائلتها: هل يمكنني تجنب اللدغة الضريبية؟

لقد أنجبت ابنتي للتو توأمان ولديها بالفعل ابن يبلغ من العمر ثلاث سنوات. لم يعد منزل عائلتها المكون من ثلاثة أسرّة في دورست كبيرًا بما يكفي لاستيعابهم جميعًا. لقد كانوا يحاولون بيعه لمدة ثمانية أشهر ولكن لم يتمكنوا من العثور على مشتري.

أنا متقاعد وقمت ببيع منزلي في جزيرة وايت لأكون أقرب إليها وأساعد في رعاية أحفادي.

لدي مبلغ إجمالي قدره 375 ألف جنيه إسترليني من البيع، بالإضافة إلى معاش تقاعدي خاص ومدخرات تبلغ قيمتها الإجمالية حوالي 700 ألف جنيه إسترليني.

تبلغ قيمة معاشي التقاعدي الخاص حاليًا 292000 جنيه إسترليني وقد حصلت بالفعل على مبلغ الإعفاء من الضرائب بنسبة 25 في المائة ولكنني لم أبدأ في السحب بعد، لذا فقد أدرجت 175000 جنيه إسترليني في إجمالي 700000 جنيه إسترليني المذكور أعلاه – المعاش التقاعدي، مطروحًا منه 40 في المائة من الضريبة.

أفكر في استخدام هذه الأموال لشراء منزل بملحق كبير بما يكفي لنا جميعًا، والذي سأمتلكه.

وبمجرد أن يبيعوا منزلهم الصغير، فسوف أبيع لهم العقار بحوالي 50 في المائة من قيمته، حيث سيحتاجون إلى رهن عقاري، وسوف أدفع إيجار السوق للملحق الذي سأعيش فيه.

أنوي إهداء معظم هذه العائدات لابني، لتسوية الأمور، لكنني غير متأكد من أفضل طريقة للقيام بذلك.

أنا بصحة جيدة جدًا ولا أرى أي سبب لعدم البقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات على الأقل.

أعلم أننا سندفع جزأين من رسوم الدمغة والرسوم القانونية ولكن هل يفوتني أي شيء آخر – لا أريد أن أترك فاتورة ضريبية كبيرة أو أتركها في المستقبل. CC، عبر البريد الإلكتروني

قم بالتمرير لأسفل للسؤال لك سؤال التخطيط المالي

يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: أصبحت مشاركة المنزل مع الأطفال البالغين أمرًا شائعًا بشكل متزايد حيث تبحث العائلات عن طرق لتمرير الثروة في وقت مبكر من الحياة.

يبدو أن لديك خطة مدروسة جيدًا لكيفية القيام بذلك، حيث تشتري عقارًا وتنوي بيعه لابنتك بسعر مخفض عندما يكون لديها الأموال اللازمة للدفع.

ما قد يختلف في حالتك عن الآخرين هو أن لديك ابنًا وتريد أيضًا أن تترك له المال، لتحقيق العدالة له ولابنتك.

ما يقلقك هو أنك قد تجد نفسك مسؤولاً عن فواتير الضرائب التي لست مستعدًا لها.

تحدثت This is Money مع خبيرين لمعرفة ما يمكن أن تتحمل أنت وأطفالك دفعه في المستقبل وكيف يمكنك منع حدوث ذلك.

يجيب توم جارسيد بينيت، المستشار المالي المستقل في Flying Colours: يتطرق سؤالك إلى عدد من مجالات المعاشات التقاعدية والممتلكات والضرائب المعقدة.

يجب عليك طلب المشورة المهنية، حيث أن كل عنصر له آثار عليك وعلى عائلتك. على الرغم من أن هذه ليست إجابة نهائية وشاملة، فقد حددت بعض النقاط الأساسية التي يجب أن تكون على دراية بها أدناه.

من المحتمل أن يعني صرف صندوق التقاعد المتبقي الخاص بك أن مبلغًا كبيرًا من هذا الصندوق سيتم فرض ضريبة عليه بنسبة 45 في المائة. وذلك لأن الصندوق ستتم إضافته إلى دخلك في السنة الضريبية التي تقوم فيها بصرفه، وأي أرباح تزيد عن 125000 جنيه إسترليني سيتم فرض ضريبة عليها بنسبة 45 في المائة.

لذلك قد يكون من الأكثر فعالية سحب هذه الأموال على مدار عامين ضريبيين أو أكثر لتقليل التزامات ضريبة الدخل، على الرغم من أن هذا يؤدي بشكل واضح إلى إطالة الوقت الذي يمكنك خلاله الوصول إلى الأموال.

تحتاج أيضًا إلى الأخذ في الاعتبار “التكلفة الضريبية” لصرف صندوق التقاعد الخاص بك، والارتياح لها، واستخدام هذه الأموال لشراء عقار بدلاً من دخل التقاعد المستقبلي.

تحتاج أيضًا إلى التفكير في أي تكاليف مستقبلية والمال الذي قد تحتاجه لتغطية نفقات المعيشة في وقت لاحق من حياتك.

تؤثر الطريقة التي تشتري بها العقار على معدلات رسوم الدمغة التي قد تدفعها أنت وعائلتك. إذا تم شراء العقار باسمك، فسوف تدفع رسوم الدمغة بالمعدلات العادية.

إذا قمت بإهداء العقار في وقت لاحق، فستكون هناك فترة سبع سنوات حتى يترك هذا المبلغ ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث (IHT).

إذا اشترت ابنتك وزوجها العقار بأسمائهما، برأس مالك، فسيكون هناك رسوم دمغة إضافية بنسبة 5 في المائة يجب دفعها لأنهما لا يزالان يمتلكان مسكنهما الرئيسي، وبالتالي لديهما منزل ثان.

ومع ذلك، يمكنهم استعادة رسوم الدمغة الإضافية البالغة 5% إذا باعوا مقر إقامتهم الرئيسي الحالي في غضون ثلاث سنوات.

إذا اشتريت العقار ثم أهديته، فلن تدفع ابنتك رسوم الدمغة على العقار الموهوب طالما لم يكن هناك رهن عقاري مستحق عليه ولم تكن تتحمل أي ديون رهن عقاري أخرى.

إذا تحملت ابنتك جزءًا أو كلًا من أي رهن عقاري قائم، فستحتاج إلى دفع رسوم الدمغة على قيمة الرهن العقاري الذي تتولى أمره، بشرط أن يتجاوز حد رسوم الدمغة.

فيما يتعلق بضريبة الميراث، من المحتمل أن يكون لديك حق الوصول إلى البدلات التي تشمل نطاق معدل الصفر ونطاق معدل الإقامة الصفري، والذي قد يسمح لك بتمرير 500000 جنيه إسترليني إلى أحفادك المعفيين من الضرائب. يمكنك قراءة المزيد عن إعفاءات ضريبة الميراث هنا.

سيعتمد مستوى هذه الهدايا على ما إذا كنت قد قدمت أي هدايا من قبل، وحالتك الاجتماعية وقيمة الممتلكات.

قد يؤثر إهداء منزلك على مخصصاتك، ولكن نظرًا لأن هذه منطقة معقدة، فأنا بحاجة إلى معرفة المزيد عن ظروفك.

لن يؤدي إهداء الأموال لابنك إلى تحمل أي مسؤولية فورية عن IHT، ولكن سيتم التعامل مع الأموال على أنها تحويل محتمل معفى وستبقى في ممتلكاتك لأغراض IHT لمدة سبع سنوات. إذا كنت ستموت خلال تلك الفترة، فسيتم دفع الضريبة على مقياس متدرج اعتمادًا على مقدار الوقت المنقضي.

قد يكون إنشاء صندوق ائتماني أمرًا يجب مراعاته، ولكنه سيكون أكثر تعقيدًا، ولن يكون من المستحسن إلا إذا كان هناك مبرر لعدم حصول ابنك على الأموال بشكل مباشر، وأردت الاحتفاظ بدرجة من السيطرة على هذه الأموال.

هناك الكثير مما يجب التفكير فيه هنا، ولم أقم بتغطية كل شيء، ولكن أخذ النصيحة قبل التصرف هو أمر أوصي به بالتأكيد.

تجيب شارلوت رانسوم، الرئيس التنفيذي لشركة Netwealth: خطتك المقترحة – استخدام المبلغ المقطوع وأصول التقاعد لشراء عقار مع ملحق للعيش المشترك، يليه البيع لابنتك وصهرك – قد تبدو وكأنها حل عملي ومجزٍ عاطفياً، ومن المدروس أنك تفكر أيضًا في كيفية معاملة ابنك بشكل عادل.

ومع ذلك، هناك العديد من الاعتبارات المالية والاستراتيجية التي تستحق التركيز عليها قبل الالتزام.

نظرًا لأن البنغل الحالي لابنتك موجود في السوق لمدة ثمانية أشهر دون فائدة تذكر، فقد يكون من المفيد إعادة تقييم السعر المطلوب.

يمكن أن يؤدي التخفيض المتواضع في السعر إلى تحفيز اهتمام المشتري والمساعدة في تجنب المجموعة المزدوجة من رسوم الدمغة والرسوم القانونية التي قد تنشأ بموجب خطتك لشراء عقار جديد ثم بيعه مرة أخرى. يمكن أن تكون تكاليف المعاملات الإضافية كبيرة، خاصة عند الشراء بسعر أعلى.

وكبديل، قد تفكر في استئجار منزل أكبر على أساس مؤقت. في حين أن الاستئجار قد يبدو وكأنه “إهدار للمال”، إلا أنه يمكن أن يوفر مساحة قيمة للتنفس ويسمح لعائلة ابنتك بالعيش بشكل أكثر راحة أثناء بيع البنغل الخاص بهم.

يتجنب هذا النهج الاحتفاظ برأس مال كبير قبل الأوان ويقلل من مخاطر تكبد رسوم الدمغة مرتين.

قد يكون صرف معاش تقاعدك الخاص دفعة واحدة مكلفًا، حيث تبلغ فاتورة الضرائب أكثر من 100000 جنيه إسترليني. وبدلا من ذلك، فإن الانسحاب التدريجي يستحق الاستكشاف.

من خلال إجراء عمليات سحب أصغر على مدى عدد من السنوات، قد تتمكن من الاحتفاظ بالمزيد من دخلك ضمن نطاقات ضريبية أقل، مما قد يقلل من التزاماتك الضريبية الإجمالية.

وتمنحك هذه الطريقة أيضًا مرونة أكبر لدعم عائلتك حسب الحاجة، مع الحفاظ على مجموعة أكبر من الأصول المستثمرة للمستقبل. قد يساعد الحفاظ على بعض التعرض للاستثمار أيضًا في تعويض التضخم بمرور الوقت، وهو أمر مهم بشكل خاص نظرًا لأنك تتوقع أن يكون لديك أفق تقاعد طويل.

أنت تدرك بحق العدل بين أطفالك. إن البدء في تقديم الهدايا الآن – إما لابنك أو لكلا الطفلين على مراحل – يعني أن “ساعة السبع سنوات” لأغراض IHT ستبدأ قريبًا.

الهدايا الصريحة هي أبسط الطرق، على الرغم من أنه يمكنك التفكير في وضع الأصول في صندوق ائتمان إذا كنت تريد مزيدًا من التحكم في كيفية استخدام الأموال أو إذا كانت هناك مخاوف بشأن حماية الثروة للأجيال القادمة.

في حين أن بعض الصناديق الاستئمانية معفاة من IHT، فإن الكثير منها ليس كذلك، وهناك أيضًا ضرائب منفصلة يتعين عليك دفعها على وجه التحديد على الصناديق الاستئمانية.

ومن الجدير بالذكر أيضًا أن وضع الأموال في صندوق ائتماني قد يحد من وصولك إلى أموالك، ويمكن أن يتم تطبيق رسوم خروج تصل إلى ستة في المائة.

يعتمد النهج الأفضل على مقدار الإشراف الذي تريده ومدى التعقيد الذي تشعر به في اتخاذ الترتيبات المالية الخاصة بك.

اعتبارات عملية أخرى

• أهلية الرهن العقاري: قبل المضي قدمًا في خطتك، تأكد من أن ابنتك وزوج ابنتك سيكونان قادرين على تأمين رهن عقاري على العقار المستقبلي، خاصة وأن الملاحق والمنازل متعددة الأجيال يمكن التعامل معها بشكل مختلف من قبل المقرضين.

• ترتيبات الإيجار: إذا كنت تنوي دفع إيجار الملحق الخاص بك بمجرد امتلاك العقار، فيمكن أن توفر اتفاقية الإيجار الرسمية الوضوح لجميع الأطراف وقد تكون ذات صلة بتقييمات تكاليف الرعاية في المستقبل.

• ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT): في حين أن مكان إقامتك الرئيسي يكون عادةً معفى من CGT، فقد تنشأ تعقيدات إذا تغيرت الملكية والمهنة. ستساعدك النصائح المهنية في توضيح أي مخاطر في السيناريو الخاص بك.

إن غريزتك لدعم ابنتك وأحفادك مع التخطيط العادل لابنك أيضًا أمر مثير للإعجاب. ومع ذلك، فإن القرارات المالية المعنية مهمة ويمكن أن يكون لها آثار طويلة المدى على أمن التقاعد الخاص بك، ووضعك الضريبي، والتخطيط العقاري الخاص بك.

أوصي بشدة بطلب المشورة المهنية الشخصية للتأكد من أنك تقوم بتنظيم هذا الأمر بالطريقة الأكثر فعالية – الموازنة بين احتياجات الأسرة والحصافة المالية.