أنا أعزب وعمري 70 عامًا. أنا في حالة صحية معقولة ونشيطة، ولكنني رأيت بعض الأصدقاء المقربين الأكبر مني بقليل يتدهورون بسرعة.
أنا على وشك شراء منزل سيمكن ابني وزوجة ابني من الانتقال للعيش معي، حتى أكون بالقرب من أحفادي.
لدي 600 ألف جنيه إسترليني، وسعر المنزل 800 ألف جنيه إسترليني (نحن نعيش بالقرب من لندن حيث أسعار المنازل مرتفعة للغاية). سيدفع ابني 200 ألف جنيه إسترليني.
سيكون هذا المنزل مناسبًا كمنزل عائلي لهم في المستقبل المنظور.
إنهم سعداء لأنني أملك المنزل بنسبة 100 في المائة في البداية. ومع ذلك، أتصور أنه في غضون سنوات قليلة أود أن أشاركهم في ملكية المنزل بشكل قانوني.
هل أنا على صواب في أننا نستطيع تحديد الملكية بنسبة 50/50، حتى لو كانوا فعلياً قد دفعوا ربع السعر فقط؟
تحدثت شركة This is Money مع خبيرين لمعرفة كيف يمكن للقارئ شراء منزل مشترك مع ابنهما (الصورة التي طرحتها العارضات)
كيف سيؤثر ذلك عليهم فيما يتعلق بضريبة الميراث عندما أموت، أو إذا اضطررت للذهاب إلى الرعاية؟ إنهم يصرون على أنهم لن يسمحوا بحدوث ذلك لي – لكننا لا نستطيع أن نعرف أبدًا ما يخبئه المستقبل.
لا أريد أن أضع نفسي في موقف حيث ينتهي بي الأمر في حالة رعاية سيئة للغاية، ولا أريد أن يعني هذا أن عائلتي مجبرة على البيع.
سوف نتقاسم المساحة والفواتير بالتساوي 50/50. أتوقع أن يتم تقاسم الصيانة المستقبلية بالتساوي قدر الإمكان.
من الممكن أن يحاولوا في المستقبل وضع المزيد من رأس المال في المنزل عن طريق الرهن العقاري، حتى يكون لديهم حصة أكبر من ملكية المنزل.
يمنحني معاشي التقاعدي دخلاً كافيًا لتغطية الفواتير الأساسية وتكاليف المعيشة والطعام وما إلى ذلك مع توفير حوالي 1000 جنيه إسترليني كل شهر لتناول الطعام بالخارج والعطلات والأنشطة الترفيهية والرياضية والهوايات والأثاث وما إلى ذلك. ولن يكون لدي أي أصول أو مدخرات أخرى.
س.ب، عبر البريد الإلكتروني
قم بالتمرير لأسفل للسؤال لك سؤال التخطيط المالي
يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: أصبح العيش بين أجيال متعددة كوسيلة لتقاسم المسؤوليات ونقل الثروة والتأكد من أن تكاليف الرعاية لا تلتهم العقار أصبح فكرة شائعة بشكل متزايد.
ومع ذلك، إذا لم يتم ذلك بالطريقة الصحيحة، فقد تواجه عائلتك فاتورة ضريبة الميراث المفاجئة، أو قد يقوم المجلس بإضافة حصتك من المنزل لتمويل الرعاية اللاحقة مدى الحياة.
هناك عدد من الطرق للقيام بذلك، كما سترون أدناه، ولكن الخيار الأفضل بالنسبة لك سيعتمد على التوازن الذي تحتاج إلى تحقيقه بين دعم مستقبلك ومستقبل عائلتك.
لقد تحدثنا إلى اثنين من الخبراء لمعرفة ما تحتاج إلى معرفته وأخذه في الاعتبار.
يقول جوناثان هالبيردا أنه عند وفاتك، سيتم عادةً تضمين قيمة حصتك من العقار في ممتلكاتك لصالح IHT
يجيب جوناثان هالبيردا، المستشار المالي المتخصص في شركة ويسليان للخدمات المالية: من الرائع أن أراك تفكر مليًا في مستقبلك وأمن عائلتك، قبل أن تتخذ مثل هذه الخطوة المهمة.
إن الحصول على فهم كامل ومتعمق لتأثير قراراتك الآن عليك وعلى عائلتك في المستقبل، هو الطريقة الوحيدة لاتخاذ القرار الصحيح. فيما يلي بعض الأشياء التي يجب مراعاتها:
1. تحديد من يملك ماذا ومتى
ليس من الضروري أن تتطابق الملكية مع من دفع ماذا، لذلك يمكنك بالتأكيد شراء العقار باسمك فقط في الوقت الحالي ثم إحضار ابنك وزوجة ابنك إلى صكوك الملكية لاحقًا.
المفتاح هو توثيق كل شيء بوضوح، خاصة إذا قررت حصصًا غير متساوية.
يمكن للمحامي مساعدتك في إعداد هذا الأمر الآن وإجراء تغييرات في المستقبل إذا تطورت الظروف. على سبيل المثال، تطوير “سند الثقة” سوف يسلط الضوء على من ساهم وماذا وكيف ينبغي تقسيم العائدات إذا تم بيع المنزل، والتأكد من حماية الجميع وتجنب أي سوء فهم في المستقبل.
2. التعامل مع مبلغ 200.000 جنيه إسترليني كقرض أو هدية
يمكن التعامل مع مساهمة ابنك بطريقتين:
القرض لك: إذا كنت تمتلك المنزل بنسبة 100 في المائة وتعامل مع مبلغ 200.000 جنيه إسترليني الخاص بابنك كقرض، فهذا هو الخيار الأفضل. عادةً ما يتم سداد هذا المبلغ عند بيع المنزل أو من ممتلكاتك عند وفاتك. وهذا يبقي الوضع الضريبي واضحا، لكنه لن يستفيد من أي نمو في قيمة العقار.
هدية لك: إذا تعاملت معها كهدية، فهناك آثار محتملة على ضريبة الميراث (IHT). إذا توفيت في غضون سبع سنوات من الهدية، فقد يظل من الممكن احتسابها ضمن ممتلكاتك لأغراض IHT، ولكن بعد سبع سنوات، فإنها تقع خارج ممتلكاتك تمامًا.
3. التفكير في ضريبة الميراث
عند وفاتك، سيتم عادةً تضمين قيمة حصتك من العقار في ممتلكاتك لصالح IHT.
إذا كنت ستترك الأمر للأحفاد المباشرين، فيمكنهم الاستفادة من نطاق معدل الإقامة الصفري، مما يزيد من مقدار ما يمكنك توريثه قبل تطبيق IHT.
إذا قمت بإهداء جزء من المنزل مع الاستمرار في العيش هناك دون دفع إيجار السوق بالكامل، فقد تعامله إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية على أنه “هدية مع حجز المنفعة”، مما يعني أنها لا تزال تحتسب ضمن عقارك لأغراض IHT حيث يمكن لدائرة الإيرادات والجمارك البريطانية التعامل معها كما لو لم يتم التنازل عنها أبدًا.
تعتمد الطريقة “الصحيحة” للتعامل مع هذا الأمر فقط على أهدافك الخاصة بعقارك في المستقبل. لهذا السبب من المهم أن تأخذ النصيحة قبل إجراء التغيير، حيث يمكن للمخطط المالي أن يصمم سيناريوهات مختلفة، حتى تعرف بالضبط أين تقف.
4. إذا كنت بحاجة إلى الرعاية في المستقبل
من الجميل أن تكون عائلتك داعمة جدًا، ولكن كما قلت، لا يستطيع أحد منا التنبؤ بما ستحمله الحياة.
إذا كنت بحاجة إلى رعاية سكنية في أي وقت، فمن المرجح أن تقوم السلطة المحلية بإدراج حصتك من المنزل عند اختبار الموارد المالية للحصول على الرسوم.
إذا اعتقدوا أنك قمت بنقل الملكية لتجنب رسوم الرعاية، فيمكنهم التعامل مع الأمر كما لو كنت لا تزال تمتلك الأصل – وهذا ما يسمى “الحرمان المتعمد من الأصول”.
لذلك، في حين أن الملكية المشتركة جيدة تمامًا، إلا أنها لن تمنع بالضرورة إدراج المنزل في تقييمات الرعاية.
5. حماية الجميع وتجنب التوتر
أهم شيء يمكنك القيام به الآن هو كتابة كل شيء. يتضمن ذلك تحديث إرادتك لتعكس رغباتك والنظر في الحصول على توكيل دائم حتى يتمكن شخص تثق به من اتخاذ القرارات إذا لم تتمكن أنت من ذلك.
من المهم دائمًا البحث عن محامٍ لإضفاء الطابع الرسمي على أي اتفاقية ملكية والتأكد من فهم الجميع لما هو متوقع فيما يتعلق بالفواتير والصيانة والتغييرات المستقبلية.
ونظرًا للتعقيد، بما في ذلك الموازنة بين الاعتبارات الضريبية والقانونية والعائلية، فإن البحث عن مشورة متخصصة في التخطيط المالي والمشورة القانونية قبل اتخاذ القرارات أمر أساسي.
يمكن للمستشار أن يصمم أساليب مختلفة (الملكية الفردية، أو الملكية المشتركة، أو ترتيبات القروض) لإظهار التأثير طويل المدى على أمنك المالي، وتخطيط الميراث، وتكاليف الرعاية المحتملة.
أنت تفعل شيئًا سخيًا للغاية لعائلتك، ولكن من الضروري حماية أمنك المالي واحتياجات الرعاية المستقبلية أيضًا. ومن خلال الاتفاقيات الواضحة والنصائح الصحيحة، يمكنك إنشاء خطة تناسب الجميع.
الأسئلة التي تحتاج إلى النظر فيها
يقول جوشوا رايان إن الخطوة الأولى ستكون مراجعة إرادتك للتأكد من أنها منظمة بشكل فعال وفعال من حيث الضرائب
يجيب جوشوا رايان، المساعد الرئيسي في شركة Weightmans LLP: أجد أن الملكية المشتركة للعقارات أصبحت شائعة بشكل متزايد، على الرغم من أن هذه الأنواع من الترتيبات ليست واضحة ويجب طلب المشورة الضريبية والقانونية المتخصصة من محامٍ حسن السمعة قبل المتابعة.
1. سؤالي الأولي يتعلق بالدفعة الأولية لابنك البالغة 200000 جنيه إسترليني لشراء المنزل. هل يعتبر الدفع هدية لك، أم أنه يتعامل مع هذا الدفع كاستثمار في العقار (إما بامتلاك حصة من العقار أو إقراض أموال لك حتى تتمكن من شراء العقار).
2. إذا كانت هذه هدية لك، فإنك تصبح مالكًا للنقود، وبالتالي المالك الوحيد للعقار.
نظرًا لأنك تمتلك المنزل، فسيتم تضمين قيمة المنزل ضمن أي تقييم لتمويل دار الرعاية (وبالتالي من المحتمل أن تحتاج إلى بيعه لدفع رسوم الرعاية الخاصة بك) وسيخضع أيضًا لضريبة الميراث عند وفاتك (إذا كانت مستحقة الدفع – سيعتمد هذا على ظروفك، وليس لدي معلومات كافية لتقديم المشورة بشأن هذا الأمر).
3. إذا كنت المالك الوحيد للعقار، وقام ابنك بتمويل الاستثمارات أو تحسين المنزل باستخدام أمواله الخاصة، فيمكنه المطالبة بفائدة في العقار. تتوافق قيمة مصلحته مع استثماره في العقار مقارنةً باستثمارك.
وبدلاً من ذلك، إذا كانت خطتك هي امتلاك العقار بالتساوي مع ابنك، فقد تفكر في إهداء حصة من العقار له – وهذا من شأنه أن يؤدي عادةً إلى إعفاء ضريبة أرباح رأس المال، لكنني أظن أن التزام ضريبة أرباح رأس المال قد لا يكون مستحق الدفع بسبب إعانة الإقامة الخاصة. هذا سوف يحتاج إلى النظر فيه.
4. إذا كان مبلغ 200.000 جنيه استرليني هو استثمار في العقار، فإن الحل سيكون إعداد إقرار ثقة يؤكد تقسيم ملكية العقار (أي أن ابنك يمتلك ربع العقار وأنت تمتلك الباقي).
من الممكن أن يكون لديك “حصص عائمة” على العقار – وهذا يعني أن حصتك من العقار وحصة ابنك في العقار ستتغير بمرور الوقت وستأخذ في الاعتبار المدفوعات المستقبلية التي تقوم بها أنت وابنك لإجراء تحسينات على العقار (أو أي عوامل أخرى يتفق كلاكما على أخذها في الاعتبار).
5. في هذا السيناريو، حصة ابنك ملك له. إذا كان لا يعيش في العقار، فعند بيع العقار، فإن المكاسب التي تحققت من حصته من العقار ستخضع لضريبة أرباح رأس المال.
بالمثل، إذا كان هذا هو عقاره الأول ويرغب في شراء عقار آخر، فسيحتاج إلى دفع المعدل الإضافي لضريبة الأراضي على رسوم الطوابع (أو إذا كان يمتلك عقارًا آخر، فسيحتاج إلى دفع المعدل الإضافي لـ SDLT عند شراء هذا العقار).
وأخيرًا، فإن الخطر الذي يواجهك هو إذا حدث شيء ما لظروف ابنك، على سبيل المثال الطلاق – في هذه الظروف، فإن حصة ابنك من الممتلكات ستشكل جزءًا من وعاء الزوجية.
6. وأخيرًا، قد يكون ابنك هو الذي يقرضك المبلغ مع الفائدة (كما أشرت). في هذه الظروف، ستخضع الفائدة لضريبة الدخل ويتم الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي لابنك، على الرغم من أن ذلك يعني أنك تمتلك العقار. إذا لم يتم سداد القرض عند الوفاة، فسيتم خصمه من ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث.
ليس هناك إجابة صحيحة وأخرى خاطئة، وأخشى أنني لا أملك كافة المعلومات لأقدم لك الخيار الأفضل لك. عادة، يجب أن يتم التخطيط الضريبي والعقاري بشكل كلي، وستكون الخطوة الأولى هي مراجعة إرادتك للتأكد من أنها منظمة بفعالية وكفاءة ضريبية.
ستأخذ وصيتك بعد ذلك في الاعتبار ملكيتك لمنزلك، وتقسيم منزلك بين أطفالك (إذا كان ابنك يستثمر في العقار، فقد ترغب في تزويده بالمزيد من ممتلكاتك أكثر من أطفالك الآخرين). وبالمثل، من المهم أن تضع في اعتبارك ظروف ابنك وما هو الوضع الأكثر فائدة لوضعه الضريبي أيضًا لأن هذه الهيكلة قد تسبب مشكلات مستقبلية.