ابننا البالغ من العمر أربع سنوات مصاب بالتوحد. نريد التأكد من حصوله على منزل العائلة في المستقبل ، ولكن ليس لدينا التدفق النقدي لدفع فاتورة ضريبة الميراث.
تبلغ قيمة المنزل حوالي 1.3 مليون جنيه إسترليني ، ويضم الحوزة أيضًا واجهة متجر ذات شقة فوقها بقيمة 1.1 مليون جنيه إسترليني ، وشققان بقيمة مليار جنيه إسترليني مجتمعة.
أعيش مع ابني في الولايات المتحدة ، لكنه مواطن أمريكي ومواطن أمريكي.
يعيش والده في المملكة المتحدة ، والعقار باسم والدته. تبلغ من العمر 85 عامًا وتغير حاليًا تخطيطها العقاري.
المتجر والشقة فوقه تحت شركة محدودة مملوكة بالكامل من قبل والدة زوجتي السابقة.
هل لدى المملكة المتحدة حماية للمعاقين في التخطيط العقاري ، بحيث يتم حماية فوائد ابني وأنه يعتني به بشكل صحيح؟ الولايات المتحدة تفعل ، لكنني لست متأكدًا من المملكة المتحدة.
إذا كنت سأموت ، فإن أولياء أمور ابني سيكونون عائلتي الممتدة في الولايات المتحدة بدلاً من والده. SK
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
تمريره: يريد هذا القارئ ، ومقره في الولايات المتحدة ، التأكد من أن ابنها المصاب بالتوحد يمكن أن يرث من جدته البريطانية
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: كما سترى في الردود أدناه ، هذا بعيد عن كونه حالة بسيطة.
كما يناقش Geraint Davies ، فإن حقيقة أن البلدان متورطة ، مع “نقاط تفتيش متعددة” ، تعني أنه لا توجد إجابة واضحة.
علاوة على ذلك ، يتم تعطيل ابنك لذلك يحتاج إلى رعاية معينة.
ولكن هناك بالطبع خيارات مفتوحة لك.
تستكشف جيسيكا كوك ، من AES International ، كيف يمكن أن تكون ثقة الشخص الضعيف مفيدًا لك لضمان رعاية ابنك على المدى الطويل.
هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة ما هو أفضل خيار لك.
استجاباتهم أدناه ، ولكن ما هو واضح في النهاية هو أنه قد يكون من الصعب العثور على طريقك دون طلب مشورة الخبراء.
تقول جيسيكا كوك إنه قد يكون من المفيد للضريبة وضع أصول تجارية مؤهلة في ثقة شخص ضعيف من منزل العائلة
ردت جيسيكا كوك ، مستشارة العميل الخاصة في AES International ،: إنه لأمر رائع أن نرى هذا التخطيط الدقيق والمظهر لمستقبل ابنك.
تقدم المملكة المتحدة حماية مهمة للأفراد المستضعفين من خلال ما يعرف باسم ثقة الشخص الضعيف. تم تصميم هذه الصناديق خصيصًا لحماية الأصول ، والحفاظ على استحقاق الفوائد التي تم اختبارها ، وتقديم معالجة مواتية لضريبة الميراث (IHT)-مع دعم احتياجات طفلك على المدى الطويل.
تتجنب ثقة الشخص الضعيف ، إذا تم تنظيمها بشكل صحيح ، الرسوم الضريبية الثقيلة التي تنطبق عادة على الصناديق التقديرية. كما أنه لا يخضع لرسوم الذكرى السنوية أو 10 سنوات. المفتاح هو ضمان تلبية ظروف ابنك إيرادات الجلالة والجمارك لمعايير المعاملة الضريبية الخاصة.
يعتبر الشخص عرضة للخطر إذا كان لديه حالة صحية عقلية بموجب قانون الصحة العقلية لعام 1983 أو سيتأهل للحصول على مزايا المملكة المتحدة مثل دفع الاستقلال الشخصي (PIP) ، أو بدل المعيشة العجز (DLA) ، أو بدل الإعاقة للأطفال.
لقد ذكرت أن ابنك يتلقى العلاج المهني والكلام ، وأنشطة التعلم المنظمة ، ودعم إضافي. على الرغم من أنه يعيش في كاليفورنيا ولا يمكنه المطالبة بمزايا المملكة المتحدة ، إلا أن هذا لا يستبعده تلقائيًا.
تحت إشراف HMRC ، لا يزال من الممكن التعامل مع غير المقيم على أنه عرضة للخطر إذا تمكنوا من إظهار أنهم كانوا مؤهلين لو كانوا يعيشون في المملكة المتحدة. بناءً على الدعم الذي يتلقاه ، وبأدلة طبية وعلاج ، من المحتمل أن يقبل HMRC أهليته.
هناك فوائد ضريبية مهمة لإقامة ثقة شخص ضعيف:
• يتم التعامل مع الهدايا في الثقة على أنها عمليات نقل معفاة محتملة (الحيوانات الأليفة) ، وتجنب رسوم ضريبة العمر البالغة 20 في المائة.
• اعتمادًا على المبلغ الذي تم تسويته ، والفرقة المتاحة للمعدل ، وفترة البقاء ، هناك إمكانية لعدم ظهور IHT ، على الرغم من أنها غير مضمونة ، وقد يتم تطبيق الإغاثة المتدلية مع مرور الوقت.
• طالما أن الثقة تستفيد بشكل أساسي من ابنك (مع مبالغ صغيرة مسموح بها للآخرين) ، فإنها تحافظ على حالتها الخاصة.
• عند وفاة المستفيد ، يتم التعامل مع الأصول في الثقة كجزء من ممتلكاتهم وقد تجذب IHT.
بالنظر إلى جنسية ابنك المزدوج في المملكة المتحدة ، من الأهمية بمكان أن يتم تنظيم الثقة بعناية لتجنب قضايا الضريبة أو الإبلاغ في الولايات المتحدة غير المتوقعة. ستكون نصيحة متخصصة عبر الحدود ضرورية.
لقد ذكرت أيضًا أن جزءًا من الحوزة – المتجر والشقة أعلاه – يعقد من خلال شركة محدودة.
إذا كانت الشركة تتداول بنشاط (بدلاً من إجراء استثمارات عقارية بشكل أساسي) ، فقد تكون الأسهم مؤهلة للتخفيف من الأعمال ، مما قد يؤدي إلى إزالة قيمتها من حسابات IHT.
ومع ذلك ، فإن منزل العائلة والشقق الإضافية ستبقى دائمًا داخل شبكة IHT في المملكة المتحدة كأصول في المملكة المتحدة. قد يكون من المفيد للضريبة أن تضع أصولًا تجارية مؤهلة في ثقة الشخص الضعيف من منزل العائلة ، وسيكون من الحكمة طلب المشورة في هذا المجال.
إذا لم يتم تقديم هدايا مهمة مدى الحياة مؤخرًا ، وتتوفر فرق غير مستخدمة من عقار الجد ، فقد تقلل هذه الفاتورة بشكل كبير من فاتورة ضريبة الميراث النهائية.
بالنظر إلى حجم العقار ، والجوانب الدولية ، أوصي بشدة بالعمل مع محامي أو مستشار في المملكة المتحدة متخصص في الصناديق الاستئمانية للمستفيدين المستضعفين والتخطيط عبر الحدود. خطوات دقيقة الآن يمكن أن تساعد في تأمين مستقبل ابنك مدى الحياة.
يحذر Geraint Davies من أن هذه ليست قضية “DIY”
يرد Geraint Davies ، المدير الإداري والمستشار المالي في Montfort International ،:
قال أينشتاين: “اجعل الأمور بسيطة ، وليس أبسط”. بمعنى آخر ، لا تتجاوز المجمع لجعله أكثر بساطة.
يرجى أخذ المشورة المهنية ، حيث أن الصناديق والمستفيدين المتمركزين في بلدان مختلفة يمكن أن تخلق التعقيد.
هناك أيضا ستة لاعبين معروفين. أم عازبة مقرها الولايات المتحدة ، تحكمها قواعد وقوانين التخطيط المالي في ذلك البلد ؛ طفل من راتبها (الذين تقل أعمارهم عن خمس سنوات) يعاني من مرض التوحد ؛ جد الطفل الضعيف ؛ والده الشركة التي تتخذ من المملكة المتحدة مقراً لها والتي تمتلك بعض أصول العقارات ؛ والأسرة التي تقع خارج المملكة المتحدة والتي ستكون وصي الطفل إذا تموت الأم.
أنت تقول أن التخطيط العقاري قيد التنفيذ للجدة. ما مدى تنسيق هذه الخطط مع الإستراتيجية الشاملة ، وهل هذه الخطط في العوملة في قواعد البلد الذي يعيش فيه الطفل والأم؟
لبعض الوقت الآن ، استخدمنا مصطلح “fisics” لتصنيف قضية كهذه ، والوقوف على “تأثر مالياً ببعض نقاط التفتيش الدولية”.
من الواضح أن هناك نقاط تفتيش في كل مكان ، لذلك يجب أن يكون لديك جميع المشاركين في نفس الصفحة.
إذا لم يكن الأمر كذلك ، فأنت تتعرض لخطر اتخاذ القرارات غير المنسقة التي قد تؤدي إلى عواقب وخيمة.
توصيتي الأولى هي اجتماع عائلي لمناقشة ما تريد جميعًا تحقيقه. هذه أولوية ، خاصة وأن الجدة تعمل حاليًا على تعديل التخطيط العقاري لها.
أذكر أنك تريد أن يحصل طفلك الوحيد على منزل العائلة ، ولكن ليس لديك التدفق النقدي لدفع فاتورة ضريبة الميراث. تحتاج إلى استراتيجية – على سبيل المثال ، في المملكة المتحدة يمكنك الدفع بمرور الوقت على أقساط سنوية.
هناك معاهدات ضريبية ضيقة بين المملكة المتحدة والولايات المتحدة ، والتي قد تساعدك على تجنب الاضطرار إلى دفع الضريبة في كلتا الولايات القضائية – ولكن مرة أخرى ، تكون النصائح ضرورية.
لقد سألت أيضًا عما إذا كانت المملكة المتحدة لديها حماية للمعاقين في التخطيط العقاري. هناك خيارات ثقة ، لكن هذا لا يعني بالضرورة أنك محمي من الفوائد اختبار وسائل عند الاقتضاء. ما قد يحدد الصناديق في بلد واحد ، لن يحصل على نفس النتيجة في الآخر.
إذا ورث ابنك الأسهم في شركة القابضة لجدته ، فمن غير الواضح كيف سيتم التعامل مع هذه في الولايات المتحدة لأغراض ضريبية.
يعتمد ذلك أيضًا على مدى استعداد جميع الأطراف لوضع بطاقاتها على الطاولة. أي شخص يقدم المشورة بشأن هذا سيحتاج إلى الوصول إلى حسابات الشركة ، وتفاصيل أخرى. قد يكون هذا صعبًا لأن آباء الطفل لم يعودوا معًا وفي بلدان مختلفة.
يجب أن تأخذ النصيحة في أقرب وقت ممكن ، قبل أن يجف الحبر على مراجعات التخطيط العقاري للجدة.
يجب أن تكون جميع الأطراف مستعدة لتعديل قائمة أمنياتها بناءً على القواعد والخيارات السائدة ، ومع تغير الظروف.
