عندما تزوجت أنا وزوجتي في عام 1999 ، كانت زوجتي مطلقة من زوجها السابق ولديها ابنة تبلغ من العمر ست سنوات.
أحضرت ابنة زوجي كما لو كانت خاصة بي وعاملتها بنفسها مثل ابنتي البيولوجية ، إلى الحد الذي لا علاقة له به مع أبيها الحقيقي ، على الرغم من أن عمره 16 عامًا زارته ، وشجعت على ذلك.
لم أقم أبداً بالابنة الخاصة بي رسميًا ، حيث لم يكن ذلك في ذلك الوقت ذا صلة. قررت عندما كانت في العاشرة من عمرها أرادت تغيير اسمها بشكل قانوني لتكون هي نفسها مثل لي ، وهو ما فعلناه.
بناءً على إرادة زوجتي ، تم تسمية ابنة زوجي كمستفيد باستخدام اسم عائلتي ، وكذلك ابنتي البيولوجية. منذ ذلك الحين تزوجت نفسها.
هل هناك أي آثار ضريبية يجب أن أكون على دراية بضرائب الميراث ، بسبب عدم تبني ابنة زوجي رسميًا.
هل سيتم التعامل مع طفل خطوة نفس طفلك للحصول على ضريبة ميراث قيمة (صورة ملف)
في الوقت الحالي ، أعتقد أن النطاق الأساسي NIL البالغ 325،000 جنيه إسترليني بالإضافة إلى أن النطاق الأساسي لمقيم NIL بقيمة 175،000 جنيه إسترليني ، مما يعطي ما مجموعه 500000 جنيه إسترليني ، يمكن نقله إلى أطفالي.
هل لا يزال هذا هو الحال بالنسبة لابنة زوجتي؟
هل أحتاج أيضًا إلى تغيير إرادتنا لتعكس اسمها المتزوج؟ هل يجب أن تظهر اسمها عند الولادة ، أو اسم عائلتي ، أو اسمها المتزوج ، أو هل سيكون أي من الأسماء على ما يرام طالما أنها يمكن أن تثبت من هي؟ BB ، عبر البريد الإلكتروني
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: والخبر السار ، كما ناقش خبرائنا أدناه ، هو أن أطفال زوجة الأب لا يختلفون عن الأطفال البيولوجيين لأغراض ضريبة الميراث.
يندرج أطفال زوجة الأب إلى جانب الأطفال البيولوجيين والأحفاد والأطفال الحاضنين ، على أنهم من أحفاد مباشر ، مما يعني أنه يمكنك الاستفادة من بدلات IHT.
ومع ذلك ، لا يزال هناك أشياء يمكنك القيام بها لتسهيل العملية.
هذا هو المال الذي تحدث إلى ثلاثة خبراء لمعرفة ما يمكنك القيام به لضمان أنك مستعد لتمرير هذه الثروة.
> كيف تعمل ضريبة الميراث – وما الذي يجب أن تعرفه العائلات
مايكل أوينز: بالنسبة لأغراض ضريبة الميراث ، يتم التعامل مع أبناء أخطاء الأبناء مثل طفلك البيولوجي
مايكل أوينز ، مستشار العميل في Castlefield، ردود: يعد التخطيط العقاري الذي يشمل الأطفال المتبنين موضوعًا يثير أسئلة غالبًا وهو شيء يريد الكثير من الناس المساعدة في الفهم. من المهم أن تسيطر على القواعد حول ضريبة الميراث وكيف يمكن تطبيقها على ظروفك الفردية.
عادة ما يتم فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على قيمة عقار الشخص الذي يتجاوز 325،000 جنيه إسترليني. تُعرف هذه العتبة باسم الفرقة المعدلة ولا يحق لها عقار الجميع الحصول على هذا البدل.
قد يتوفر بدل إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني إذا كان المتوفى يمتلك منزلًا يترك لتوجيه أحفاد. ويشار إلى هذا باسم الفرقة السكنية لا روبية.
والخبر السار هو أنه حتى لو لم يتم تبني زوجة زوجك رسميًا ، لأغراض ضريبة الميراث ، فإنهم يعاملون بنفس المعاملة مثل طفلك البيولوجي. وذلك لأن الأفراد الذين يعتبرون أحفاد مباشرة يشملون الأطفال البيولوجيين ، والأطفال الحاضنين ، وأبناء الأب وأحفادهم. هناك تمييز مهم هو أن نلاحظ أن طفل الشريك لا يعتبر زوجة الأب ما لم يكن الزوجان متزوجين أو في شراكة مدنية.
نظرًا لأن HMRC تعترف بأطفال الأب كحفلين مباشرين عندما يتعلق الأمر بالتخفيف من ضريبة الميراث ، يمكن أن ينطبق إجمالي البدل الخالي من الضرائب 500000 جنيه إسترليني على ابنة زوجك ، ولا تحتاج إلى تبنيها رسميًا من أجل المطالبة بهذا الإغاثة.
هناك بعض المناسبات التي قد لا تنطبق فيها النطاق الكامل للإقامة:
يجب ألا يتجاوز إجمالي العقار مليوني جنيه إسترليني ، وإلا فإن النطاق المعدني في الإقامة يبدأ في أن يكون مدببًا (يقلل بمقدار 1 جنيه إسترليني مقابل كل 2 جنيه إسترليني على عتبة 2 مليون جنيه إسترليني).
إذا كانت الحوزة أصغر من النطاق المدمج للمعدلات ولا نسبة الإقامة ، أو إذا كانت قيمة منزلك أقل من نطاق الإقامة. في هذه الظروف ، لا ينطبق البدل إلا على قيمة العقار أو المنزل.
قد يتم مصادرة الفرقة ذات معدل السكن إذا تم نقل حصة المتوفى من منزل العائلة إلى أنواع معينة من الثقة بدلاً من أحفادها مباشرة.
تزوجت ابنتك الآن وأخذت لقب شريكها ، لكن إرادتك تشير إلى اسمها قبل الزواج. من غير المحتمل أن تبطل هذا وضع المستفيد طالما يمكن إثبات الهوية.
قد يحتاج المنفذ إلى وثائق ، مثل شهادة الزواج ، لإظهار العلاقة بين الاسم القديم والاسم الجديد. إذا كان من الواضح أن الموصي يهدف إلى الاستفادة من هذا الفرد ، فإن محكمة الوصايا ستكرم تلك النية حتى لو لم يعد الاسم يتطابق تمامًا.
تتعامل محاكم الوصايا والمنفذين في العقارات بشكل روتيني مع تغييرات الأسماء ويمكنهم إدارتها مع الوثائق المناسبة ، ومع ذلك ، من الأفضل بشكل عام الحفاظ على إرادتك. النقطة الأساسية هنا هي الوضوح. يمكن أن يؤدي تحديث الوصية إلى تجنب أي ارتباك في وقت لاحق أسفل الخط والتأكد من اتباع الرغبات الصحيحة بدقة.
شارلوت واتسون: التخطيط العقاري الفعال يهم حقًا تجنب IHT
تجيب شارلوت واتسون ، من شارلوت واتسون للتخطيط المالي ، وهي ممارسة شريكة في مكان سانت جيمس ،: نعم ، إن ابنة ربيتك مؤهلة بموجب قواعد HMRC ، والتي تحدد زوجة الأب بأنها “شخص كان والده ، أو كان ، الزوج أو الشريك المدني لهذا الشخص”.
يحتوي كل زوج على NRB و RNRB مجتمعة 500000 جنيه إسترليني للشخص الواحد لانتقال الأطفال إلى الأطفال من IHT. إذا تركت كل شيء لزوجتك أولاً ، فلا يوجد IHT في هذا النقل.
يمكن نقل أي بدل غير مستخدم ، كل من NRB و RNRB ، إلى الزوج الباقي على قيد الحياة مما يعني أنه يمكن تمرير ما يصل إلى مليار جنيه إسترليني على خالية من الضرائب بينكما إلى بناتك.
هذا هو السبب في أن العقارات الفعالة وسوف تخطط مهم حقًا.
Natalie Biggin: تحديث إرادتك يمكن أن يقلل من التأخير
تجيب Natalie Biggin Tep ، مديرة Welland Valley Legal Ltd ، يوصى دائمًا بمراجعة الإرادة كل خمس سنوات على الأقل و/أو عندما يحدث حدث حياة مهم على سبيل المثال زواجك أو الطلاق أو لديك طفل أو مستفيد.
إذا قام أحد المستفيدين من الإرادة بتغيير اسمه ، فلن يؤدي ذلك إلى إبطال إرادتك. لا يزال يحق للمستفيد الحصول على حصة العقار الخاص بك بموجب شروط إرادتك.
ومع ذلك ، سيكون من الحكمة تحديثه لجعل مهمة المنفذين أسهل عندما يأتون لتحديد هذا المستفيد والتحقق من هويتهم.
يمكن أن يقلل من أي خطر من الغموض المحتمل ويقلل بشكل كبير من وقتهم في طلب مستندات تعريف إضافية.
في حين أن هذا ليس ضروريًا من الناحية القانونية ، كما أنه لا يبطل إرادتك إذا لم تقم بتحديثها.
يمكن أن يؤدي تحديث إرادتك باسمها القانوني الصحيح إلى تقليل أي تأخير في عملية الوصية لمنفذيك وبالتالي تأكد من استلام المستفيد الخاص بك حصته من الميراث بسرعة أكبر وكفاءة.
