عمري 77 سنة من العمر وأطلق. لقد اشتريت شقة في عام 1999 مقابل 90،000 جنيه إسترليني ، والقيمة التقريبية الآن هي 240،000 جنيه إسترليني.
لا أستخدمه كميلي الرئيسي وأستأجره حاليًا ، لذا فإن ضريبة المكاسب الرأسمالية ستكون مستحقة إذا قمت ببيعها.
أود أن أفيد أحفادتي مع هذه الشقة وتساءلت عما سيكون أفضل نصيحة للقيام بذلك.
يمكنني ترك الأمر لهم في إرادتي ، والتي ستتحمل ضريبة الميراث حيث لدي عقار آخر أعيش فيه بقيمة 600000 جنيه إسترليني بالإضافة إلى محفظة سهم تبلغ حوالي 200000 جنيه إسترليني.
يمكنني بيع الشقة الآن وإعطاء الأحفاد المال ، على أمل أن أعيش سبع سنوات أخرى حتى لا تكون ضريبة الميراث مستحقة.
بدلاً من ذلك ، يمكنني وضعه في نوع من الأموال الاستئمانية. هل الأموال الثقة معقدة وهل هذا العمل؟ VB
المنزل الثاني: يريد هذا القارئ ترك شقة بقيمة 240،000 جنيه إسترليني لأحفادهم ، لكنهم قلقون بشأن فاتورة الضرائب المحتملة
هارفي دورست من هذا هو ردود المال: بغض النظر عن الطريقة التي تنقل بها هذا العقار إلى أحفادك ، من المحتمل أن يحتاج شخص ما إلى دفع فاتورة ضريبية.
ومع ذلك ، لديك العديد من الخيارات المختلفة وهناك إيجابيات وسلبيات لكل منها.
إن بيع العقار الآن ، كما تقول ، يجعلك مسؤولاً عن دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على زيادة القيمة في العقار.
إن التغييرات التي أجريت على ضريبة الأرباح الرأسمالية في ميزانية الخريف لم تشهد زيادة في معدلات الضرائب بالنسبة لأولئك الذين لديهم المنازل الثانية والشراء ، مع أسعار الاستثمارات والأصول الأخرى معادلة أسعار الممتلكات العليا بالفعل.
ضريبة الأرباح الرأسمالية لا تُشرب على الوفاة ، لذلك يمكنك ترك الشقة لأحفادك بهذه الطريقة – ولكن القيام بذلك سيزيد من التزامات ميراث العقارات.
يتم فرض ضريبة الميراث حاليًا بنسبة 40 في المائة على أي شيء حول بدل معفاة من الضرائب بقيمة 325،000 جنيه إسترليني.
يتوفر لك فرقة إقامة بقيمة 175،000 جنيه إسترليني أيضًا على منزلك البالغ 600000 جنيه إسترليني ، إذا قمت بنقله إلى أطفالك.
هذا يعني أن إجمالي عتبة معفاة من الضرائب سيكون فعليًا 500000 جنيه إسترليني.
ومع ذلك ، فإن قيمة التركة الخاصة بك قد تجاوزت هذه العتبة ، ويمكن أن تترك فاتورة ضريبية ضخمة ، كما يوضح برادلي كلارك أدناه.
هذا دون حساب قيمة أي معاشات تقاعدية لديك ، حيث يتم إحضارها إلى النطاق الضريبي للميراث اعتبارًا من أبريل 2027.
هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة الخيارات المفتوحة لك لضمان أن أحفادك يمكن أن يستفيد من شقتك.
الثقة: يقول برادلي كلارك إن الثقة قد تكون مفيدة إذا كان أحفادك أقل من 18 عامًا
برادلي كلارك ، المخطط المالي في Hargreaves Lansdown ، يجيب: من المفيد أن نبدأ بفهم المسؤولية الضريبية المحتملة.
أنت تمتلك إقامة رئيسية بقيمة 600،000 جنيه إسترليني ، وعقار ثانٍ بقيمة 240،000 جنيه إسترليني ومحفظة سهم بقيمة 200،000 جنيه إسترليني. مجتمعة ، تبلغ قيمتها حاليًا 1.04 مليون جنيه إسترليني.
على افتراض أن لديك نطاق أسعار معفاة من ضريبة الميراث بقيمة 325،000 جنيه إسترليني ومسكن لا يتجاوز معدله 175000 جنيه إسترليني ، فإن أصولك التي يمكن أن تخضع لـ IHT بقيمة 540،000 جنيه إسترليني. بنسبة 40 في المائة من الضريبة ، هذه التزامات ضريبية محتملة لـ IHT قدرها 216،000 جنيه إسترليني على وفاتك ، تاركة 824،000 جنيه إسترليني لتمريرها إلى المستفيدين.
إن أبسط الحلول لتحقيق هدفك المتمثل في إعطاء IHT الشقة مجانًا لأحفادك ، هو الاحتفاظ بالممتلكات ونقله إليهم عبر إرادتك بعد وفاتك.
ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) لا يتم شحنها على أصل عند نقلها عند الوفاة. سيمنحك أيضًا المزيد من المرونة إذا كنت بحاجة إلى الأصل أو دخله خلال حياتك.
ستندرج قيمة الشقة ضمن نطاق أسعار NIL الخالي من IHT ، وبالتالي يمكن تمريرها على معفاة من الضرائب حيث سيتم دفع مسؤولية IHT الخاصة بعقلك من الأصول الأخرى.
بدلاً من ذلك ، يمكنك إعطاء الشقة لأحفادك الآن. سيتم فرض ضريبة أرباح رأس المال على المكاسب في المنطقة التي تبلغ 35000 جنيه إسترليني.
من منظور IHT ، إذا توفيت في غضون سبع سنوات ، فلن تكون هناك مسؤولية IHT على الهدية نفسها.
ومع ذلك ، سيكون لها تأثير على بقية عقارك لأن قيمة الشقة ستستخدم جزءًا من نطاق NIL-RATE الخاص بك. بعد سبع سنوات ، تكون قيمة الهدية خالية تمامًا من IHT.
إذا كان أحفادك أقل من 18 عامًا وصغارًا جدًا على امتلاك الممتلكات ، فيمكنك تقديم الشقة إلى الثقة معهم كمستفيدين الآن.
هذا له فائدة من بدء الساعة سبع سنوات ، ولكنه يقدم التعقيد ولا يحسن الموقف الضريبي بشكل ملحوظ.
قبل تقديم أي هدايا للمستفيدين ، من المهم النظر في الأصول والدخل الذي قد تحتاجه خلال حياتك.
إذا كنت تستأجر الشقة ، فكيف سيؤثر فقدان هذه الأموال على دخلك الآن وفي حالة احتاجك إلى رعاية باهظة الثمن في وقت لاحق من الحياة؟
تصنيف أصولك ودخلك إلى ثلاثة أواني.
أولاً ، ما هي الأصول والدخل الذي ستحتاجه بالتأكيد ، ما الذي قد تحتاجه ، وماذا لن تحتاج بالتأكيد؟ إنها الأصول والدخل في هذه الفئة الثالثة التي يمكنك تقديمها أو إنفاقها.
على سبيل المثال ، تعد الهدايا في ISAs المبتدئين أو المبتدئين لأحفادك طرقًا شائعة لبناء بيض العش المعفاة من الضرائب.
هدايا أقل من 3000 جنيه إسترليني سنويًا خالية من IHT ، ويمكنك أيضًا هدية دخل فائض دون رسوم IHT.
للتخفيف من مسؤولية IHT المحتملة بقيمة 216،000 جنيه إسترليني على عقارك ، يمكنك استكشاف التأمين على الحياة الذي سيدفع على وفاتك لدفع الضريبة وتحسين حجم الموروثات للمستفيدين.
الجدوى: يقول جورج أغان إن قدرتك على استخدام التأمين على الحياة ستعتمد على صحتك
يرد جورج أجان ، المخطط المالي المستقل في الطيران ،: بقيت نطاقات ضريبة الميراث كما هي منذ عام 2009 ولا ترتفع حتى عام 2030.
العتبة المتبقية الثابتة تعني أن عددًا أكبر بكثير من الناس يقعون الآن في شبكة ضريبة الميراث (IHT) ، لذلك يمكنني أن أفهم تمامًا رغبتك في فعل ما تستطيع لتحسين الميراث لأحفادك.
مع IHT ، من المهم إجراء تقييم كامل لاحتياجاتك الخاصة أولاً ، والتأكد من أنك حققت أمنًا ماليًا أثناء التقاعد قبل البدء في التفكير في التخطيط الضريبي.
يعد الحصول على هذا التوازن بشكل صحيح أمرًا صعبًا للغاية ، خاصةً عندما تشكل قيم الممتلكات مبلغًا كبيرًا من الحوزة.
يبدو أن عقارك أعلى من النطاق الحالي للمعدل البالغ 325،000 جنيه إسترليني. يوفر النطاق الرئيسي للإقامة الرئيسي (ما يصل إلى 175،000 جنيه إسترليني) 500000 جنيه إسترليني محتملة في النطاقات ذات معدل الصغار على افتراض أن الإقامة الرئيسية يتم تمريرها إلى أحفاد مباشر.
على الرغم من أن تقديم الهدايا للممتلكات يمكن أن يقلل من التعرض لضريبة الميراث إذا نجت سبع سنوات ، فإن هذا يحتاج إلى دراسة متأنية على النحو التالي:
· من المحتمل أن تؤدي إلى التزام CGT فوري
· ستفقد السيطرة والوصول إلى الأصل أو العائدات
· تتطلب قاعدة السبع سنوات طول العمر الكافي لفوائد ضريبة الميراث
كبديل ، يمكن النظر في الصناديق ، ولكن يجب توخي الحذر.
يعد إنشاء صناديق الاستئمان لنقل عقارات الاستثمار مجالًا معقدًا وخارج نطاق ما يمكنني تلخيصه بإيجاز هنا.
هناك تفاعلات ضريبية متعددة مع الصناديق ، وأي قرار لتأسيس واحد لا ينبغي اتخاذه باستخفاف. أوصي بشدة بأخذ نصيحة متخصصة.
شيء آخر يجب مراعاته هو أن يخرج التأمين على الحياة ، والذي من شأنه أن يدفع على وفاتك لتغطية أي رسوم ضريبة الميراث على الشقة.
ستعتمد جدوى التأمين على حالتك الصحية الحالية وتكلفة السياسة. ومع ذلك ، فإن سياسة الحياة الكاملة ، إذا تم تأمينها بأقساط مضمونة (أقساط لا تتغير مع تقدمك في العمر) ، يمكن أن تكون حلاً.
قد يكون هذا يستحق النظر في ما إذا كانت تكلفة هذه السياسة لتغطية ضريبة الميراث أقل من صافي دخل الإيجار.
يُنصح عادة بكتابة السياسة في الثقة ، لذلك يبقى خارج الحوزة عند الدفع. بالطبع ، لا يضمن إيرادات الإيجار الخاصة بك ، لذلك يجب النظر في التقييم الكامل لموقفك في القدرة على تحمل التكاليف.
بالنظر إلى التعقيدات المعنية – الآثار الضريبية ، والتفاعل مع عقارك الأوسع ، والأمن المالي الخاص بك.
لا توجد إجابات بسيطة للأسف ، لذلك أوصي بالحصول على المشورة الخاصة بك.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.