أرسلت HMRC الطلب الضريبي على حساب التوفير الثابت – على الرغم من أنني لن يتم دفع الفائدة حتى تنضج

أخرجت صفقة مدخرات ثابتة لمدة ثلاث سنوات مع أحد البنوك. يتم حساب الفائدة سنويًا من قبل البنك ، ولكن لن يتم دفعها لي حتى ينضج الحساب.

سمحت للبنك بالإبلاغ عن مصلحة إيرادات HM والجمارك لأغراض ضريبية حيث ليس لدي أي التزام بإخطار ذلك بنفسي.

بعد ذلك ، تلقيت طلبًا ضريبيًا من HMRC للحصول على الفائدة المتراكمة في السنة الضريبية 2023/24 ، على الرغم من أن السند لا يرجع إلى النضج حتى وقت لاحق.

في حالتي ، فهذا يعني دفع 1،300 جنيه إسترليني قبل استحقاق هذه الضريبة – وقد يحدث الشيء نفسه مرة أخرى في العام المقبل.

أنا قلق أيضًا من أنه في نهاية فترة ثلاث سنوات عندما دفعت فعليًا الفائدة ، قد ينتهي HMRC بفرض ضرائب لي مرة أخرى ، مقابل المبلغ بالكامل.

إلى ائتمان HMRC ، أخبرني أن أكتب وشرح فقط ، ولكن لا ينبغي أن يكون لدافعي الضرائب فرز النظام الضريبي.

من المؤكد أن المزيد من الأشخاص سيواجهون هذه القضية بسبب زيادة معدلات الادخار في السنوات الأخيرة ، وسحب الأشخاص الماليين الذين ينقلون الأشخاص إلى نطاقات ضريبية أعلى.

إد ماجنوس من هذا هو ردود المال: من غير المرجح أن تكون الموفر الوحيد مع الأسئلة حول الضريبة التي يجب أن تدفعها على الفائدة.

اعتبارًا من أكتوبر 2024 ، يمكن أن تكون حسابات التوفير التي تقدر بـ 6.1 مليون عام مسؤولة عن الضريبة ، وفقًا لتحليل جديد أجرته شوبروك بنك.

هذا يرتفع من 147000 حساب فقط في أكتوبر 2021.

يعني بدل الادخار الشخصي أن دافعي الضرائب الأساسيين يمكن أن يكسبوا 1000 جنيه إسترليني من الفائدة من مدخراتهم معفاة من الضرائب كل عام ، ولكن هذا يتم تخفيضه إلى 500 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب أعلى معدل (يكسب أكثر من 50،270 جنيهًا إسترليني .

تطرح سؤالًا مثيرًا للاهتمام حول متى يتم استحقاق هذه الضريبة بالضبط على مصلحة المدخرات.

ستدفع صفقات التوفير في الأسعار الثابتة إما فائدة شهرية ، سنويًا أو عند الاستحقاق – عندما تنتهي المدة الثابتة.

إذا كانت الصفقة الثابتة التي تستخدمها تدفع فائدة سنويًا في حساب مصرفي مرشح ، فسيكونون مسؤولين عن دفع الضريبة في كل عام معين يتلقونه الفائدة.

ومع ذلك ، إذا كانت صفقة السعر الثابت – سواء كانت لمدة عامين أو ثلاث سنوات أو أطول – تدفع الفائدة إلا عند الاستحقاق ، فإن HMRC تنص فقط على إعلانها للسنة الضريبية التي تنضج فيها.

يبدو أن هذا هو الحال حيث تشعر بالقلق ، حيث لا يمكنك الاعتماد على الاهتمام الذي تراكمه حتى الآن.

تنص HMRC على موقعها على الويب: “تنشأ” الفائدة عند استلامها أو إتاحتها للمستلم. تم توفير الفائدة إذا كان يُنسب إلى حساب يكون صاحب الحساب مجانيًا في رسمه.

إذا تم دفع الفائدة لك ، على سبيل المثال إلى حساب مصرفي منفصل ، سيتعين عليك إعلان ذلك.

تقوم البنوك ومجتمعات البناء بإخطار HMRC بالفوائد المستلمة ، ولكن يجب أن يُطلب من التوفير فقط تقديم إقرار ضريبي إذا كان إجمالي الفائدة (باستثناء الفوائد من ISA) أكثر من 1000 جنيه إسترليني في سنة ضريبية معينة.

تقول HMRC إن مسؤولية دافعي الضرائب هي التحقق من الترميز الضريبي أو الإقرار الضريبي للتقييم البسيط للتأكد من صحةهم.

إذا كان دافع الضرائب يعتقد أن الرقم الخاص بدخل الاستثمار المدرج في الترميز الضريبي أو التقييم البسيط غير صحيح ، فيجب عليهم الاتصال بـ HMRC إما كتابيًا أو عن طريق الاتصال الهاتفي أو إخطار HMRC عبر حساب الضرائب الشخصي.

سيقوم HMRC بعد ذلك بفحص الموقف وإجراء أي تعديل على الترميز الضريبي للشخص أو التقييم البسيط.

للحصول على مشورة الخبراء في هذا الشأن ، تحدثنا إلى جيمس المنفاخ، مؤسس معلم الادخار و آنا بويس، من شركة إدارة الثروات ، المكتب الخاص. اتصلنا أيضًا بـ HMRC.

يرد متحدث باسم HMRC: يتم فرض الضريبة على الفائدة الناشئة في السنة الضريبية.

إذا كانت الفائدة تُنسب إلى حساب صاحب السندات ، لكن حامل السندات لا يمكنه الوصول إلى الأموال حتى الاستحقاق ، فإن الفائدة تنشأ ، وخاضعة للضريبة ، عند استحقاق السند.

ردود جيمس باوند: من الواضح أن السؤال يدور حول الالتزام الضريبي على الفائدة على سندات الأسعار الثابتة على المدى الطويل ، وإمكانية الوصول إلى أي فائدة يتم الحصول عليها من السند.

إذا كان لدى الموفر سند لمدة ثلاث سنوات ، ولكن تتم إضافة الفائدة إليه ولا يمكن سحبها أو دفعها عند الاستحقاق ، فسيصبح الالتزام الضريبي مستحقًا عند الاستحقاق.

خذ مثالًا على شخص يخرج سندًا مدته ثلاث سنوات اليوم ، والذي سينضج في 31 يناير 2028.

سيكونون مسؤولين عن الضرائب على الفائدة الكاملة المدفوعة على الاستحقاق ، في الإقرار الضريبي 2027/28 ، ولكن لا ينبغي فرض أي شيء في أي من سنوات الضرائب 2024/25 أو 25/26 أو 26/27.

يتعين على مقدمي الادخار أن يعلنوا متى وكيف يتم دفع الفوائد إلى المدخرين عندما يفتحون الحسابات ، لذلك يدركون هذا مقدمًا. ومع ذلك ، سيكون هناك حتما أشخاص قد وقعوا.

إذا كان القارئ يعتقد أنه يتم فرض ضرائب على الأموال على الأموال ، فأنا أقول إنهم بحاجة إلى الكتابة إلى HMRC لإخبارهم بأنهم مخطئون.

ليس هذا هو الاضطرار إلى فرز النظام ، ولكن مجرد تصحيح HMRC إذا أعطوا هم أو البنك أو مجتمع البناء المعلومات الخاطئة.

ردود آنا باوز: ستعرف البنوك ومجتمعات البناء بالضبط مقدار الاهتمام الذي تم إنشاؤه وسيقوم بإنتاج شهادة فائدة لتوضيح ذلك.

ما يظهره هذا يعتمد على متى يتم استلام الاهتمام – إما سنويًا ، أو على النضج. وهذا يعتمد على الرابطة نفسها.

على سبيل المثال ، يضمن NS & I سندات النمو أن الفائدة التي يجب استلامها بالكامل عند الاستحقاق ، في حين أن مقدمي الخدمات الآخرين الذين يقدمون الاختيار يميلون إلى اعتبار الفائدة مستلمة سنويًا ، حتى لو تم لفها كل عام حتى الاستحقاق.

من المنطقي التحقق من ذلك مع مزود التوفير.

إذا كان هذا هو الحال ، فقد يكون لهذا في كثير من الأحيان تأثير ضار ، بدلاً من نشر مدفوعات الفوائد على مدار مدة السند ، يُعتبر الآن أن يتم استلامه إلا عند الاستحقاق.

إذا تم نشره ، يمكن تعويضه مقابل بدل التوفير الشخصي كل عام ، بدلاً من أن ينطبق كل شيء في السنة التي تنضج فيها سنداتك.

هذا يعرضك لخطر عدم تجاوز البدل فحسب ، ولكن الأهم من ذلك يمكن أن يدفع بعض المدخرين إلى شريحة ضريبية أعلى.

يفترض المثال التالي أن Saver هو دافع الضرائب الأساسي وليس لديه حسابات مدخرات أخرى عقدت في مكان آخر.

إذا كنت قد استثمرت 50،000 جنيه إسترليني في سندات نمو مضمونة ، وعلى مدار 3 سنوات ، والإصدار 74 دفع 3.5 في المائة من AER ، واعتبرت الفائدة قد دفعت سنويًا (وتدحرجت حتى الفائدة في المركبة) ، لكان قد تلقيت فائدة إجمالية قدرها 1750 جنيهًا إسترلينيًا في السنة الأولى ، 1811.25 جنيهًا إسترلينيًا في السنة الثانية و 1،874.64 جنيهًا إسترلينيًا في السنة الأخيرة.

كنت قد تلتمل بدل الادخار الشخصي كل عام وبالتالي ستكون الضريبة مستحقة.

في هذا المثال ، ستدفع ضريبة بنسبة 20 في المائة على 750 جنيهًا إسترلينيًا في السنة الأولى (150 جنيهًا إسترلينيًا) ، وضريبة بنسبة 20 في المائة على 811.25 جنيهًا إسترلينيًا في السنة الثانية (162.25 جنيهًا إسترلينيًا) و 20 في المائة من الضريبة على 874.64 جنيهًا إسترلينيًا في عام الاستحقاق (£ 174.93) – ما مجموعه 487.18 جنيه إسترليني.

ومع ذلك ، إذا تم حساب الفائدة فقط في عام النضج ، فسيتم استلام مبلغ إجمالي قدره 5،435.89 جنيهًا إسترلينيًا في ضربة واحدة.

لذلك ، فإن الضريبة البالغة 20 في المائة مستحقة على 4،435.89 جنيهًا إسترلينيًا تتجاوز بدل الادخار الشخصي ، وهو 887.18 جنيهًا إسترلينيًا من الضريبة التي يجب دفعها على مدخراتك.

بالطبع سيختلف مقدار الضريبة التي قد تضطر إلى دفعها ، اعتمادًا على ظروفك الشخصية والبدلات المتاحة لك.

إذا تلقيت مصلحة فائقة عن الحد المطبوع ، فإن المسؤولية يجب أن تتأكد من دفع المبلغ المناسب للضريبة المستحقة.

سيتم جمع الضريبة تلقائيًا من خلال نظام PAYE أو من خلال التقييم الذاتي ، إذا أكملت بالفعل.

ولكن مع نظام PAYE ، سيتم تعديل قانون الضرائب الخاص بك للسماح للمبلغ المفترض من الفائدة التي قد تكسبها ، بدلاً من المبلغ الفعلي.

لذا ، إذا تغيرت ظروفك ، فقد يكون قانون الضرائب الخاص بك خطأ وقد ينتهي بك الأمر إلى دفع ضريبة أكبر مما يجب أن تكون.

نتيجةً لذلك ، من المهم مراقبة قانون الضرائب الخاص بك والاتصال بـ HMRC إذا كانت تحتوي على معلومات غير دقيقة حول مستوى الضريبة التي تتوقع أن تكسبها على مدخراتك.

إجابتي هي للحصول على معلومات عامة فقط ، وليس المشورة المالية ، ويجب عليك طلب المشورة من خبير الضرائب.