أنا وزوجتي في الثمانين من عمري. ما هي الآثار الضريبية والمخاطر ، إذا نبيعنا منزلنا وشراء آخر مع ابني وعائلته من أجل العيش معًا؟ ماذا يمكننا أن نفعل لتخفيف هذه؟ كما ، عبر البريد الإلكتروني
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: يمكن أن يساعد الانتقال مع العائلة الناس على رؤية الاستمتاع بسنواتهم اللاحقة في الراحة ، مع المساعدة التي يحتاجونها على طول الطريق من أحبائهم. يمكن أن يكون وجود الأجداد في متناول اليد مساعدة حيوية للآباء العاملين أيضًا.
لن يكون الحياة بين الأجيال بدون لحظاته الصعبة ، لكنها طريقة رائعة لقضاء سنوات ثمينة معًا كعائلة ورؤية المزيد من أحفادك.
كما يسمح للعائلات بتجميع مواردها المالية وربما الحصول على منزل أو مساحة أو موقع ، حتى لا يكونوا قادرين على ذلك.
أنت محق في التحقق من الآثار الضريبية ، لأن هذا النوع من الملكية المشتركة يمكن أن يكون له تأثير على كل شيء من رسوم الدمغة إلى ضريبة الميراث.
لا تذكر مقدار ما يستحقه منزلك الحالي أو ما تكلفه المنزلي الجديد. أوضح المستشارون الماليون الذين تحدثنا إليهم أن هذا سيحدث فرقًا فيما إذا كنت بحاجة إلى القلق بشأن ضريبة الميراث ومدى تعقيد الأشياء.
تحت سقف واحد: يفكر هذا القارئ في شراء منزل مشترك مع ابنهم وعائلته
يرد إيان ديال ، رئيس التخطيط العقاري في إيفلين بارتنرز ، الضرائبان اللتين تحتاجان إلى أن تكونوا على دراية بهما ضريبة الميراث وشكل من أشكال ضريبة الدخل يسمى “ضريبة الأصول المملوكة مسبقًا” ، والذي تم تقديمه في عام 2005 كإجراء مضاد للتجنب لاستهداف الأشخاص الذين كانوا يتمكنون من تجنب قواعد ضريبة الميراث.
دعنا نتحدث عن مبادئ ضريبة الميراث أولاً ، ثم يمكننا تطبيقها على قضيتك.
إذا قمت بتقليل قيمة العقار الخاص بك عن طريق تقديم هدية صريحة ، فسيكون ذلك فعالًا فقط في تقليل التزامك الضريبي للميراث إذا لم يكن هناك “تحفظ على الفائدة”.
تحتاج أيضًا إلى البقاء على قيد الحياة بشكل عام قبل سبع سنوات قبل أن تتوقف عن إدراجها في عقارك ما لم تتم تغطيتها بأحد الإعفاءات.
يقول إيان دال أنك قد تكون مسؤولاً عن ضريبة الأصول المملوكة مسبقًا
يحدث حجز الفوائد حيث تستمر في استخدام أو الاستفادة من أحد الأصول التي قدمتها بعيدًا ، على سبيل المثال التخلي عن عقار ولكن الاستمرار في العيش فيه.
في حالتك ، ما إذا كانت هناك هدية تُعتبر مدى الحياة لضريبة الميراث ستعتمد على من يدفع للممتلكات الجديدة وكيف تملكه.
إذا أخذت عائدات منزلك الحالي واستخدمته للمساعدة في شراء العقار الجديد ، ولكن العقار مملوك فقط من قبل ابنك وزوجته ، ثم حدثت هدية لأغراض ضريبة الميراث.
ومع ذلك ، إذا كنت تعيش بعد ذلك في هذه العقارات بدون إيجار ، فمن المحتمل أن تعامل كحجز للاستفادة لأغراض ضريبة الميراث. ستبقى القيمة في عقارك وستكون مسؤولة عن IHT عند الموت ، بغض النظر عن المدة التي تستغرقها بعد تقديم الهدية.
إذا كانت العقار الجديد مملوكًا لابنك بما يتناسب مع مقدار ساهم كل واحد منكم ، فلن تكون هناك هدية ولن يكون حصتك من العقار فقط مسؤولاً عن ضريبة الميراث على وفاتك.
إذا كان العقار مملوكًا فقط لابنك وزوجته ، فيمكنك تجنب حجز الاستفادة من خلال دفع إيجار السوق لاستخدامك في جزء من العقار.
ستحتاج إلى الحصول على محترف لتحديد قيمة تأجير عادلة لاستخدامك لجزء من العقار ، وسيكون ابنك مسؤولاً عن ضريبة الدخل على الإيجار ، ولكن في بعض الحالات قد يكون من المفيد الدفع إذا كنت تعتقد أنك من المحتمل أن تعيش سبع سنوات ولكن ليس فترة مفرطة بعد ذلك.
إذا لم تعد تمتلك حصة من عقار في الوفاة ، فقد تشعر بالقلق من أنك ستفقد “Band Nil Rate Band” ، وهو بدل ضريبة الميراث يمكن استخدامه إذا تركت منزلك لأطفالك وأحفادك عند الموت.
ومع ذلك ، توجد “أحكام تقليص حجمها” للسماح للأشخاص بتقليص حجم أو بيع منزلهم في وقت لاحق من الحياة دون أن تفقد البدل ، لذلك يجب ألا تفقد أيًا من البدلات التي كان يحق لك الحصول عليها.
تأكد من إعداد الملكية بشكل صحيح
يقول باتريك هينز إن ضريبة الميراث على الممتلكات المملوكة مشتركًا نادراً ما تكون واضحة ومباشرة
يرد باتريك هينز ، شريك في Partners Wealth Management ،: لا ينبغي أن تكون هناك مشكلات ضريبية (بخلاف واجب ختم محتمل) على الانتقال المخطط إلى “منزل العائلة” الجديد.
بالنسبة لأغراض ضريبة الميراث ، قد يكون لديك نطاق أسعار معفاة من الضرائب ، كل منهما يصل إلى 325،000 جنيه إسترليني ومسكن إضافي لا شيء لا يوجد معدل في معدل ما يصل إلى 175،000 جنيه إسترليني (تنطبق شروط معينة على الأخير).
يمكن أن يوفر هذا عقارًا معفاة من الضرائب يصل إلى مليار جنيه إسترليني.
عندما يتم تقدير التركة الخاصة بك ضمن الحد المذكور أعلاه ، قد لا يكون هناك ضريبة ميراث بسبب التركة الخاصة بك في آخر من يموت ويمكن أن يعيش ابنك وعائلتك معك في هذه الأثناء دون أي آثار ضريبية. يجب ترتيب وصياغة بشكل صحيح.
بالنسبة للعقارات الكبيرة ، عادة ما تكون ضريبة الميراث مستحقة الدفع بنسبة 40 في المائة على عقارك تتجاوز هذه البدلات. في هذه الحالة ، هناك المزيد من الاعتبارات وترتبط هذه بالتعلق بكيفية امتلاك الممتلكات قانونًا منذ البداية وأيضًا متوسط العمر المتوقع.
لتحقيق أهدافك ، يمكن ترتيب ملكية الممتلكات في هذه الحالة كمستأجرين في شمال ، حيث ستمتلك عادة 50 في المائة وسيمتلك ابنك بنسبة 50 في المائة.
نوصي بمشاركة مكافئة لتكاليف التشغيل كذلك.
يمكنك بعد ذلك الاستفادة من الخصم المشترك للملكية ، والتي يسمح HMRC حيث لا يكون المالك المشارك زوجًا أو شريكًا مدنيًا. يمكن أن يبقى ابنك في الإشغال للحصول على خصم.
على الطلب الناجح بعد وفاة مالكي المشاركين بنسبة 50 في المائة ، يمكن تطبيق خصم يصل إلى 15 في المائة من قيمة حصة المتوفى. سيستمر أصحاب 50 في المائة الآخرين في امتلاك حصتهم.
في مثالنا ، إذا تم وفاتك كآباء في غضون سبع سنوات ، فإن حصة 50 في المائة التي قدمتها لابنك عند شراء العقار الجديد ستعود إلى عقارك.
عندما تتجاوز إجمالي قيمة العقارات نطاقات الأسعار المتاحة ، قد تكون ضريبة الميراث مستحقة على الفائض.
تسمى الهدية لابنك من حصة 50 في المائة تحويلًا محتملًا (PET) ، وستقع هذه الهدية خارج عقلك لضريبة الميراث إذا نجت من فترة سبع سنوات.
بالنسبة إلى “الحيوانات الأليفة الفاشلة” حيث تتجاوز هدية بنسبة 50 في المائة لابنك نطاقات الأسعار المتوفرة التي تبلغ 325000 جنيه إسترليني لكل منها ، قد ينطبق الإغاثة من الفائض على الفائض الذي يمكن أن يقلل من الضريبة المستحقة.
ضع في اعتبارك أن ضريبة الميراث على أي هدايا فاشلة قد يلزم الوفاء بها من قبل المستفيدين.
نادراً ما تكون ضريبة الميراث على الممتلكات المملوكة بشكل مشترك واضحة ، وما إذا كان يجب دفع الضريبة على عدة عوامل أم لا ، بما في ذلك حالة الشخص المورث وعلاقته بالمتوفى ، وكيف كانت الممتلكات مملوكة بشكل مشترك ، ونوع الممتلكات المعنية وتفاصيل الإشغال.
تحذير: يمكن أن يكون التخطيط الضريبي حول الإقامة الرئيسية وملكية الممتلكات المشتركة محفوفة بالمخاطر ، خاصةً عندما تتغير الظروف أو تتدهور العلاقات ، لذا يوصى بشدة بالمشورة القانونية المهنية من المحامي المؤهل.
ما هي ضريبة الأصول المملوكة مسبقًا؟
يضيف إيان ديال: إذا قمت ببيع الممتلكات الخاصة بك وقدمت النقود لابنك الذي يستخدم الأموال لشراء عقار باسمه ، الذي تعيش فيه بعد ذلك ، فهناك حجة مفادها أن حجز قواعد الفوائد لا ينطبق.
في هذه الحالة ، قد تكون مسؤولاً عن ضريبة الأصول المملوكة مسبقًا. هذه رسوم ضريبة الدخل التي تم دفعها سنويًا على القيمة المتصورة لمشتلتك للممتلكات.
يمكنك تجنب ذلك عن طريق انتخاب مساهمتك في المعاملة الممتازة كحجز للمنفعة ، أو مرة أخرى عن طريق دفع إيجار السوق.
تطبيقه معقد ومن السهل أن يندرج عن غير قصد ضمن نطاق الضريبة من خلال الإجراءات التي تحركها دوافع لا علاقة لها بالتخطيط الضريبي.
يعقد الجزء الأكبر من ثروة المملكة المتحدة في منازل الناس ، لذلك جعلت الحكومات المتعاقبة من الصعب التخفيف من التزامات ضريبة الميراث على مقر إقامتك الرئيسية ، وتقديم تشريعات جديدة لمنع الثغرات عند الضرورة.
إذا كانت حصتها من العقار الجديد أقل من عائدات منزلك الحالي ، فقد يكون التخطيط للأموال التي أصدرتها عن طريق تقليص حجمها أبسط نهج لتخفيف ضريبة الميراث.
